各鎮(zhèn)人民政府（街道辦事處）,，市府直屬各單位:
經(jīng)市人民政府同意,，現(xiàn)將代建制配套文件《東莞市政府投資社會代建項目資金監(jiān)管操作指引》印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行,。
東莞市財政局
2022年11月4日
東莞市政府投資社會代建項目資金監(jiān)管操作指引
第一章 總 則
第一條 為推動我市政府投資體制改革,，促進政府投資建設(shè)項目代建管理健康發(fā)展,，創(chuàng)新政府投資代建項目資金監(jiān)管模式，確保財政資金使用安全,，切實提高政府投資效益,，根據(jù)《基本建設(shè)財務(wù)規(guī)則》（財政部令81號）、《東莞市人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)<東莞市政府投資建設(shè)項目代建制管理辦法>的通知》（東府辦〔2022〕39號）等有關(guān)規(guī)定,，結(jié)合我市實際情況,，制定本操作指引。
第二條 本操作指引適用于經(jīng)市政府批準(zhǔn)實行社會機構(gòu)代建的政府投資建設(shè)項目（以下簡稱“代建項目”）,。
第三條 代建項目各有關(guān)單位根據(jù)各自職責(zé)共同對項目資金使用,、核算和監(jiān)管負責(zé)。
（一）代建單位：按照基本建設(shè)財務(wù)管理規(guī)定,，負責(zé)開設(shè)代建項目資金監(jiān)管專戶,，做好項目財務(wù)管理和會計核算工作，定期向委托單位和市財政局報送基建財務(wù)報表,、工程進度及資金使用情況,，及時編制項目竣工財務(wù)決算和辦理資產(chǎn)移交。協(xié)助委托單位編制項目年度支出預(yù)算,，根據(jù)項目建設(shè)進度和合同約定,，對參建單位項目用款進行審批。
（二）委托單位：負責(zé)編制代建項目年度支出預(yù)算,，全過程監(jiān)督項目實施進度,，定期向市發(fā)展和改革局和市財政局報送工程進度和資金使用情況,。與代建單位簽訂委托代建合同，以資金安全為前提,，明確雙方的資金監(jiān)管責(zé)任,。協(xié)助開展項目財務(wù)檢查和辦理竣工財務(wù)決算，配合做好項目資產(chǎn)移交工作,。
（三）市財政局：負責(zé)代建項目財政投資評審工作,，對項目資金使用和財務(wù)核算進行監(jiān)管。根據(jù)項目年度支出預(yù)算,，對代建單位報送的項目用款進行合規(guī)性審核,，按程序辦理資金支付。
第二章 資金監(jiān)管實施
第四條 年度預(yù)算編制,。代建單位根據(jù)實際工作進度和資金需求,，代編項目年度投資計劃，報委托單位審核后,，由委托單位按程序向市發(fā)展和改革局申報代建項目年度支出預(yù)算,。未納入年度預(yù)算的代建項目，不得安排支出,。
第五條 參建合同管理,。代建單位按照中標(biāo)價與施工、材料設(shè)備,、監(jiān)理等參建單位簽訂的參建合同是辦理工程撥款的依據(jù),。參建合同（含招投標(biāo)文件、中標(biāo)通知書,、履約擔(dān)保等資料）簽訂后應(yīng)在10個工作日內(nèi)送委托單位和市財政局備案,。
第六條 資金審核撥付。代建項目建設(shè)資金按預(yù)算,、按合同,、按進度撥付，實行“批量申報,、直接支付”,。工程用款審核撥付程序如下：
（一）參建單位根據(jù)合同約定和工程進度提出工程用款申請，填寫《政府投資社會代建項目用款審批表》（附表1）,，連同請款報告及計量資料等附件一式兩份送監(jiān)理單位和代建單位審核,。代建單位應(yīng)按照委托代建合同的要求，對項目用款履行監(jiān)管責(zé)任,，確保請款數(shù)額與實際施工進度相符,。
（二）代建單位匯總當(dāng)期審定的各參建單位工程用款計劃，填寫《政府投資社會代建項目用款匯總審批表》（附表2），附上《政府投資社會代建項目用款明細表》（附表3）,、《政府投資社會代建項目用款審批表》復(fù)印件,、請款報告及計量資料等附件原件、監(jiān)理單位簽字蓋章的項目支付證明等,，一并送委托單位和市財政局審核,，以上資料均需加蓋代建單位公章。
（三）對于符合支付條件的項目用款,，待提交等額發(fā)票后,，市財政局根據(jù)代建項目年度支出預(yù)算，在3個工作日內(nèi)將資金撥至代建項目監(jiān)管專戶,。對于因行業(yè)屬性不同引起的稅率差異,，為不增加代建單位稅務(wù)成本,，經(jīng)代建單位申請,、委托單位同意，可由委托單位,、代建單位,、參建單位簽訂三方協(xié)議，約定將資金直接撥至參建單位賬戶,，并由參建單位向委托單位提交等額發(fā)票,。
第七條 監(jiān)管賬戶開設(shè)。代建項目監(jiān)管專戶應(yīng)在東莞市轄區(qū)內(nèi)的銀行開設(shè),，監(jiān)管銀行由代建單位與委托單位協(xié)商確定,，并簽訂三方監(jiān)管協(xié)議。代建項目監(jiān)管賬戶名稱,、開戶銀行和銀行賬號等在委托代建合同中列明,。代建項目監(jiān)管專戶不得隨意變更，確需變更的,，經(jīng)代建單位提出申請,，由委托單位在保證資金撥付安全、項目建設(shè)不受影響的情況下進行審批并送市財政局備案,，作為撥款依據(jù),。
第八條 代建費用構(gòu)成。代建費用由代建管理費和利潤或獎勵金等構(gòu)成,，在項目總概算中列支,。代建管理費核定和支付應(yīng)當(dāng)與工程進度、建設(shè)質(zhì)量結(jié)合,，與代建內(nèi)容,、代建績效掛鉤，實行獎優(yōu)罰劣。未完成代建任務(wù)的,，應(yīng)當(dāng)扣減代建管理費,。
第九條 代建合同管理。委托單位應(yīng)將選取代建單位的招標(biāo)文件以及合同草本送市財政局對相關(guān)資金管理條款進行審核,；代建合同簽署后,，委托單位應(yīng)將代建合同原件以及合同履約擔(dān)保復(fù)印件（加蓋公章）送市財政局備案。
第十條 代建費用支付,。代建費用由代建單位制定用款計劃報委托單位審核,，納入年度預(yù)算后按進度撥付。代建費用按進度支付至90%時不再支付,，待項目竣工財務(wù)決算批復(fù)后支付至95%,，余額待項目質(zhì)保期滿及全部工程款支付完畢后付清。代建費用審核撥付程序如下：
（一）代建單位根據(jù)項目建設(shè)進度填寫《政府投資社會代建項目管理費用申請表》（附表4）,，附上請款報告,、代建管理費發(fā)票等資料，報送委托單位進行審核確認,。
（二）市財政局根據(jù)委托單位的審核結(jié)果,，將代建管理費直接撥付到委托代建合同約定的收款賬戶。
第三章 資金監(jiān)管責(zé)任
第十一條 代建單位如未能完全履行代建合同約定,，擅自變更建設(shè)內(nèi)容,、擴大建設(shè)規(guī)模、提高建設(shè)標(biāo)準(zhǔn),，或?qū)⒔▎挝槐O(jiān)督管理不力,，致使工期延長、投資增加或工程質(zhì)量不合格,，所造成的損失額或投資增加額由代建單位負責(zé),。
第十二條 代建單位應(yīng)當(dāng)每月編制基建財務(wù)報表及相關(guān)附表，于次月10日前報送委托單位和市財政局,。市財政局根據(jù)代建單位報送的項目財務(wù)報表,，對代建項目財務(wù)活動和資金使用情況實施監(jiān)督管理，及時發(fā)現(xiàn)問題并責(zé)令予以整改,。
第十三條 根據(jù)市財政局批復(fù)的竣工財務(wù)決算以及審計部門出具的審計結(jié)果,，代建單位必須對代建項目實施過程中存在的資金超付、錯付等情況予以糾正,，及時進行追繳并上繳市財政,。如無法追繳的，相關(guān)損失由代建單位承擔(dān),。
第十四條 委托單位應(yīng)對代建項目實施全過程監(jiān)督,，定期開展項目資金使用、工程實施進度、合同履約情況等專項檢查,，必要時可委托會計師事務(wù)所,、工程造價咨詢公司等社會機構(gòu)開展監(jiān)督檢查。
第十五條 出現(xiàn)下列情況且拒不改正的,，委托單位及市財政局有權(quán)暫?；虿挥柚Ц豆こ逃每睿⒁暻楣?jié)輕重依法追究代建單位責(zé)任：
（一）經(jīng)檢查發(fā)現(xiàn)項目請款進度與實際施工進度不一致,，存在虛報進度行為的,；
（二）代建單位在招投標(biāo)工作中存在違規(guī)行為，未按代建合同約定方式招標(biāo)或采購的,；
（三）代建單位拒絕配合對超付,、錯付資金進行追繳的；
（四）代建項目未納入年度預(yù)算或預(yù)算額度不足,、單位自籌資金未能及時足額到位的,；
（五）代建單位存在違反財政投資基本建設(shè)管理規(guī)定，對資金安全造成影響等其它行為的,。
第四章 附 則
第十六條 本操作指引由市財政局進行解釋,。
第十七條 本操作指引未盡事宜,，按我市政府投資基本建設(shè)管理有關(guān)規(guī)定執(zhí)行,。
第十八條 本操作指引自印發(fā)之日起實施，有效期至2027年6月7日,。
（本規(guī)范性文件已經(jīng)市司法局合法性審查同意發(fā)布,，編號為DGSCZJ-2022-087）
- 相關(guān)新聞
粵公網(wǎng)安備 44190002000375