東府辦〔2018〕9號

東莞市人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)《東莞市促進股權(quán)投資基金業(yè)發(fā)展實施暫行辦法》的通知

各鎮(zhèn)人民政府(街道辦事處),市府直屬各單位:

《東莞市促進股權(quán)投資基金業(yè)發(fā)展實施暫行辦法》業(yè)經(jīng)市人民政府同意,現(xiàn)印發(fā)給你們,請認真貫徹執(zhí)行,。

東莞市人民政府辦公室

2018年1月23日

東莞市促進股權(quán)投資基金業(yè)發(fā)展

實施暫行辦法

第一章 總則

第一條 為加快我市股權(quán)投資基金業(yè)發(fā)展,引導(dǎo)社會資本投向?qū)嶓w經(jīng)濟和創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)型企業(yè),進一步提高企業(yè)直接融資比重,推進經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整和產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級,根據(jù)中國證監(jiān)會《私募投資基金監(jiān)督管理暫行辦法》(中國證監(jiān)會第105號令)《東莞市人民政府關(guān)于加快培育發(fā)展新興金融業(yè)態(tài)推動實體經(jīng)濟發(fā)展的實施意見》(東府〔2017〕48號)等文件精神及要求,特制定本實施辦法,。

第二章 適用對象

第二條 在東莞市注冊設(shè)立,、在中國證券投資基金業(yè)協(xié)會備案登記的股權(quán)投資基金及股權(quán)投資基金管理人,且滿足下列條件的,適用于本實施辦法:

(一)股權(quán)投資基金的實繳資金規(guī)模不低于人民幣1億元,且出資僅限貨幣形式。

(二)股權(quán)投資基金管理人,實收資本應(yīng)不低于人民幣1000萬元,受托管理且注冊在東莞的股權(quán)投資基金總實收資本不低于人民幣1億元,。

本實施辦法所指股權(quán)投資基金是指以非公開方式向特定對象募集資金設(shè)立,對非公開交易的企業(yè)股權(quán)進行投資并提供增值服務(wù)的非證券類投資企業(yè);股權(quán)投資基金管理人,是指受股權(quán)投資基金委托,以股權(quán)投資管理為主要經(jīng)營業(yè)務(wù)的企業(yè)。

第三章 規(guī)范工商登記

第三條 有關(guān)部門對股權(quán)投資基金,、股權(quán)投資基金管理人等各類私募基金類企業(yè),給予工商注冊登記的便利,。在東莞市登記注冊的私募股權(quán)投資基金管理企業(yè)、私募股權(quán)投資企業(yè),、創(chuàng)業(yè)投資企業(yè),、創(chuàng)業(yè)投資管理企業(yè),、天使投資企業(yè)、私募證券投資管理企業(yè)等,直接在工商部門辦理營業(yè)執(zhí)照,在辦理營業(yè)執(zhí)照的過程中不設(shè)置前置審批,。上述企業(yè)可在企業(yè)名稱中相應(yīng)使用“股權(quán)投資管理”或“股權(quán)投資基金管理”,“股權(quán)投資”或“股權(quán)投資基金”,“創(chuàng)業(yè)投資”或“創(chuàng)業(yè)投資基金”,“創(chuàng)業(yè)投資管理”或“創(chuàng)業(yè)投資基金管理”,“天使投資”,“私募證券投資管理”或“私募證券投資基金管理”等字樣;上述企業(yè)營業(yè)范圍相應(yīng)可為“股權(quán)投資管理,受托管理股權(quán)投資基金”“股權(quán)投資”“創(chuàng)業(yè)投資業(yè)務(wù)”“受托管理私募證券投資基金”等,。

第四條 公司制、合伙制股權(quán)投資基金,、股權(quán)投資基金管理人,在章程或合伙協(xié)議中應(yīng)明確規(guī)定不得以任何方式公開募集和發(fā)行基金,。

第五條 承擔管理責任的股權(quán)投資基金管理人的法定住所(經(jīng)營場所),可作為股權(quán)投資基金的法定住所(經(jīng)營場所)辦理注冊登記。

第四章 完善政策扶持

第六條 加強財政資金引導(dǎo),發(fā)揮財政資金杠桿作用,通過市場機制引導(dǎo)股權(quán)投資產(chǎn)業(yè)發(fā)展,根據(jù)股權(quán)投資類企業(yè)發(fā)展需要,在確保公平競爭的前提下,對股權(quán)投資類企業(yè)給予必要的扶持,。

第七條 對落戶我市的各類股權(quán)投資基金給予一次性落戶獎勵:

(一)以公司制形式設(shè)立的股權(quán)投資基金,實際管理資金的規(guī)模(以實收資本計)達到人民幣1億元以上的(含本數(shù),下同),且累計投資本地企業(yè)規(guī)模達到500萬元以上的,按照其總規(guī)模給予0.5%的獎勵,最高獎勵1000萬元,。

(二)以合伙制形式設(shè)立的股權(quán)投資基金,實際管理資金的規(guī)模達到人民幣2億元以上的,且累計投資本地企業(yè)規(guī)模達到500萬元以上的,按照其總規(guī)模給予0.3%的獎勵,最高獎勵1000萬元。

本實施辦法實施前已在我市設(shè)立的股權(quán)投資基金,實收資本或管理資金規(guī)模的新增部分達到上述規(guī)定的,參照新設(shè)企業(yè)給予獎勵,。市各級財政參與出資的股權(quán)投資基金,計算其實際管理資金規(guī)模時應(yīng)扣除財政出資部分;但對合作協(xié)議中規(guī)定財政出資部分已經(jīng)進行收益讓渡的基金,不再給予落戶獎勵,。

第八條 對股權(quán)投資基金及股權(quán)投資基金管理人給予稅收優(yōu)惠政策支持:

(一)合伙制股權(quán)投資基金和合伙制股權(quán)投資基金管理人不屬于企業(yè)所得稅納稅人,采取“先分后稅”的原則,由合伙人分別繳納個人所得稅或企業(yè)所得稅。

(二)合伙制股權(quán)投資基金和股權(quán)投資基金管理企業(yè),執(zhí)行有限合伙企業(yè)合伙事務(wù)的自然人普通合伙人,按照“個體工商戶的生產(chǎn)經(jīng)營所得”項目,適用5%~35%的五級超額累進稅率計征個人所得稅;不執(zhí)行有限合伙企業(yè)合伙事務(wù)的自然人有限合伙人,其從有限合伙企業(yè)取得的收益,應(yīng)按個人所得稅法規(guī)定的應(yīng)稅所得項目計算征收個人所得稅,。

(三)各類股權(quán)投資企業(yè)采取股權(quán)投資方式直接投資于未上市的中小高新技術(shù)企業(yè),以及種子期,、初創(chuàng)期科技型企業(yè),并符合《國家稅務(wù)總局關(guān)于實施創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)所得稅優(yōu)惠問題的通知》(國稅發(fā)〔2009〕87號)《財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于將國家自主創(chuàng)新示范區(qū)有關(guān)稅收試點政策推廣到全國范圍實施的通知》(財稅〔2015〕116號)《財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)和天使投資個人有關(guān)稅收試點政策的通知》(財稅〔2017〕38號)等規(guī)定的,享受相應(yīng)企業(yè)所得稅抵扣應(yīng)納稅所得額優(yōu)惠政策。

第九條 股權(quán)投資基金管理人因業(yè)務(wù)發(fā)展需要新購置自用辦公用房,以辦公用途部分的建筑面積計算,按1000元/平方米給予一次性補助,補助總額不超過100萬元,。股權(quán)投資基金管理人新租賃自用辦公用房的,給予連續(xù)3年的租房補貼,每次補貼標準為每年實繳租金的30%,累計補貼總額不超過100萬元,。符合條件的基金管理人,以先繳后補的方式享受有關(guān)租金補貼。

第十條 股權(quán)投資基金管理人實際管理資金規(guī)模達到人民幣5億元以上的,一次性給予基金管理人4個名額指標,按照每個名額上一年度所繳納工薪收入個人所得稅市級留成部分80%的標準獎勵至個人,每人最高100萬元,。如果入職未滿一個完整會計年度,從入職企業(yè),、且在本企業(yè)繳納個人所得稅之日起計算獎勵金額。

第十一條 股權(quán)投資基金,、股權(quán)投資基金管理人的高級管理人員,符合《關(guān)于印發(fā)〈東莞市特色人才特殊政策實施辦法〉配套實施細則及辦理規(guī)程的通知》(東人才辦通〔2016〕6號)相關(guān)規(guī)定的,可按相關(guān)規(guī)定申報東莞市特色人才,經(jīng)認定成為我市特色人才后,可按政策規(guī)定享受相應(yīng)的關(guān)于人才引進,、人才獎勵、子女教育,、醫(yī)療保障等方面的政策待遇,。

第五章 促進基金產(chǎn)業(yè)集聚

第十二條 強化基金業(yè)集聚區(qū)建設(shè)。結(jié)合園區(qū),、鎮(zhèn)(街)統(tǒng)籌規(guī)劃布局,鼓勵建設(shè)各具特色的基金業(yè)集聚區(qū),打造以股權(quán)投資基金為主,證券投資基金為輔,各類基金銷售,、托管、估值,、清算及有影響力的中介服務(wù)機構(gòu)為有效支撐的全產(chǎn)業(yè)鏈生態(tài)體系,。支持各基金集聚區(qū)創(chuàng)建省級金融創(chuàng)新示范區(qū)及基金業(yè)孵化器。鼓勵各園區(qū),、鎮(zhèn)(街)出臺扶持基金業(yè)集聚發(fā)展的專屬政策,提供“一站式”高效,、便捷服務(wù),努力為基金業(yè)集聚創(chuàng)造良好環(huán)境。

第十三條 強化政府財政,、金融機構(gòu),、民間資本多層次的資金來源體系,。大力發(fā)展政府引導(dǎo)基金,建立持續(xù)的財政資金投入機制,以東莞市產(chǎn)業(yè)投資母基金為引領(lǐng),形成覆蓋不同細分行業(yè)或領(lǐng)域的直投子基金體系;鼓勵具備一定產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)、較大發(fā)展?jié)摿Φ娜舾蓞^(qū)域設(shè)立片區(qū)產(chǎn)業(yè)引導(dǎo)基金,。支持地方法人金融機構(gòu)有效整合渠道資源,擴展業(yè)務(wù)范圍至股權(quán)投資,、公募基金等領(lǐng)域;鼓勵商業(yè)銀行在東莞市開展股權(quán)投資基金托管業(yè)務(wù)和并購貸款業(yè)務(wù),支持其依法依規(guī)以信托方式投資于股權(quán)基金。支持民營投資集團重點開展股權(quán)投資業(yè)務(wù),引導(dǎo)和撬動更多民間資本投向我市重大項目建設(shè),以及企業(yè)并購重組和產(chǎn)業(yè)鏈整合等實體經(jīng)濟領(lǐng)域,。

第十四條 強化政府服務(wù)和管理,。市各有關(guān)部門、園區(qū),、鎮(zhèn)(街)要進一步優(yōu)化服務(wù),形成有利于股權(quán)投資基金業(yè)集聚和健康有序發(fā)展的市場環(huán)境,。建立項目推薦制度,推動建立本地優(yōu)質(zhì)企業(yè)、股權(quán)投資類企業(yè)的交流合作平臺,定期舉辦高水平的股權(quán)投資論壇及專業(yè)培訓交流等活動,對各類基金已投資的企業(yè),優(yōu)先列入上市后備企業(yè)培育與支持計劃,。鼓勵各基金企業(yè)組建行業(yè)協(xié)會,通過行業(yè)協(xié)會加強自律經(jīng)營,加強與政府部門的雙向溝通,開展交流合作,。

第六章 獎勵申請流程

第十五條 符合獎勵與扶持條件的基金、基金管理人向市府金融工作局提出申請;符合第十條的各類基金專業(yè)人才,委托其所在的基金管理企業(yè)向市府金融工作局提出申請,。本辦法中的落戶獎勵,、租金補貼每年申報一次,申報時間為每年6月份。

第十六條 市府金融工作局受理后,對企業(yè)申請進行初審,并出具初審意見,。

第十七條 市府金融工作局將通過初審的企業(yè)相關(guān)資料報市財政局審核,。市財政局在10個工作日內(nèi)出具最終審核意見,對符合獎勵條件的,依照規(guī)定的專項資金撥付程序落實資金撥付。

第十八條 獎勵資金按照常年分批撥付的原則進行管理,。如申請總額超出本年度本項目市財政預(yù)算安排計劃,按照先申請先撥付的原則進行,。

第七章 附則

第十九條 本實施辦法由市府金融工作局會同市財政局負責解釋。

第二十條 本實施辦法為《關(guān)于加快培育發(fā)展新興金融業(yè)態(tài)推動實體經(jīng)濟發(fā)展的實施意見》(東府〔2017〕48號)的相關(guān)配套文件,自上述文件印發(fā)之日起實施,有效期至2020年12月31日,。2012年印發(fā)實施的《東莞市產(chǎn)業(yè)升級轉(zhuǎn)型及創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金管理暫行辦法》(東府辦〔2012〕98號)《東莞市促進股權(quán)投資基金業(yè)發(fā)展的若干意見》(東府辦〔2012〕99號)同時廢止,。