目 ?錄

一,、項(xiàng)目概況. 2

（一）項(xiàng)目背景. 2

（二）績(jī)效目標(biāo). 3

（三）組織管理. 3

1．組織架構(gòu). 3

2．項(xiàng)目管理. 4

（四）資金安排及撥付情況. 5

1．資金安排. 5

2．資金撥付. 6

（五）項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度. 7

1．項(xiàng)目前期工作. 7

2．項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度. 8

二,、指標(biāo)得分及分析. 9

（一）項(xiàng)目投入指標(biāo)分析. 10

（二）項(xiàng)目管理指標(biāo)分析. 10

（三）項(xiàng)目產(chǎn)出指標(biāo)分析. 11

（四）項(xiàng)目績(jī)效指標(biāo)分析. 11

三,、取得的主要成效. 12

（一）落實(shí)安全生產(chǎn)責(zé)任，有力保障生產(chǎn)安全. 12

（二）按要求開(kāi)展工程質(zhì)量管控. 13

四,、存在的主要問(wèn)題. 14

（一）項(xiàng)目進(jìn)度緩慢，預(yù)算執(zhí)行率低. 14

（二）項(xiàng)目委托代建合同尚未簽訂. 15

（三）項(xiàng)目施工人員保障和物資保障有待加強(qiáng). 16

（四）部分采購(gòu)第三方服務(wù)的材料未提供,，項(xiàng)目質(zhì)量難以保障. 16

（五）施工減排工作未有效落實(shí). 17

（六）項(xiàng)目相關(guān)資料數(shù)據(jù)出現(xiàn)錯(cuò)誤,，資料審核不嚴(yán)謹(jǐn). 18

五、相關(guān)建議. 18

（一）合理編制進(jìn)度安排,，加強(qiáng)項(xiàng)目規(guī)劃管理. 18

（二）盡快簽訂代建合同,，明確主體責(zé)任. 19

（三）加強(qiáng)監(jiān)管力度，督促施工單位保障工程進(jìn)度. 19

（四）規(guī)范第三方服務(wù)采購(gòu),，保障項(xiàng)目質(zhì)量. 19

（五）配套建設(shè)環(huán)保設(shè)施,，落實(shí)施工減排工作. 20

附件 東莞捷瑞精密硅膠科技有限公司增資擴(kuò)產(chǎn)項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)? 21

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為了解企石鎮(zhèn)“東莞市扶持次發(fā)達(dá)鎮(zhèn)產(chǎn)業(yè)發(fā)展專(zhuān)項(xiàng)資金”（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“專(zhuān)項(xiàng)資金”）資助的“東莞捷瑞精密硅膠科技有限公司增資擴(kuò)產(chǎn)項(xiàng)目”（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“捷瑞擴(kuò)產(chǎn)項(xiàng)目”或“項(xiàng)目”）實(shí)施情況，進(jìn)一步提升項(xiàng)目建設(shè)管理水平,，提高財(cái)政資金使用效益,，致同會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）深圳分所受東莞市財(cái)政局企石分局（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“鎮(zhèn)財(cái)政分局”）委托，依據(jù)財(cái)政部,、東莞市以及企石鎮(zhèn)預(yù)算績(jī)效管理文件,，結(jié)合專(zhuān)項(xiàng)資金的政策要求，建立評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，采用“書(shū)面材料審核和實(shí)地調(diào)查”相結(jié)合的方式對(duì)捷瑞擴(kuò)產(chǎn)項(xiàng)目開(kāi)展績(jī)效評(píng)價(jià)。現(xiàn)將評(píng)價(jià)結(jié)果報(bào)告如下：

一、項(xiàng)目概況

（一）項(xiàng)目背景

東莞捷瑞精密硅膠科技有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“捷瑞科技”）位于企石鎮(zhèn)科技工業(yè)園區(qū)，是一家集研發(fā)制造電子,、電器、LED光電子,、汽車(chē),、醫(yī)療器材,、太陽(yáng)能,、液體硅膠射出成型等產(chǎn)品的綜合性公司,。因公司發(fā)展需要,，計(jì)劃加大設(shè)備投入,，擴(kuò)大廠區(qū)面積，加大生產(chǎn)能力,，于2017年3月向東莞市企石科技工業(yè)園開(kāi)發(fā)有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“企石科技園”）提出租賃廠房申請(qǐng),。企石科技園于2017年5月向企石鎮(zhèn)人民政府（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“鎮(zhèn)政府”）申請(qǐng)新建廠房,。鎮(zhèn)政府將該項(xiàng)目納入2017年扶持次發(fā)達(dá)鎮(zhèn)產(chǎn)業(yè)發(fā)展項(xiàng)目計(jì)劃，并報(bào)送至東莞市政府審批,。2017年6月經(jīng)東莞市政府批準(zhǔn)后，鎮(zhèn)政府于2017年8月22日將批復(fù)下達(dá)至企石科技園，同意項(xiàng)目實(shí)施。

（二）績(jī)效目標(biāo)

根據(jù)鎮(zhèn)政府辦公室《關(guān)于企石鎮(zhèn)科技工業(yè)園開(kāi)發(fā)有限公司申請(qǐng)新建廠房的批復(fù)》（企黨政聯(lián)議復(fù)〔2017〕49號(hào)），廠房原計(jì)劃為混凝土框架結(jié)構(gòu)4層,，占地面積5,000m²,，總建筑面積9,800m²。但根據(jù)項(xiàng)目工程設(shè)計(jì)顯示,，實(shí)際廠房占地1,955.85m²,，總建筑面積7,942.96m²，建筑高度20.25m，地上4層,。企石鎮(zhèn)財(cái)政分局投資評(píng)審中心（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“鎮(zhèn)財(cái)審中心”）2018年4月23日編制的《企石鎮(zhèn)財(cái)政分局投資評(píng)審中心建設(shè)工程預(yù)（結(jié)）算審核書(shū)》以7,942.96m²廠房建設(shè)規(guī)模為基準(zhǔn)核定項(xiàng)目工程造價(jià),。

項(xiàng)目建成投產(chǎn)后，預(yù)期年產(chǎn)值達(dá)2.5億元,，年納稅額約2000萬(wàn)元,，提供300個(gè)就業(yè)崗位。同時(shí),，鎮(zhèn)財(cái)政增加廠房租賃收入120萬(wàn)元,。

（三）組織管理

1．相關(guān)主體

根據(jù)鎮(zhèn)政府辦公室發(fā)布的《關(guān)于印發(fā)<企石鎮(zhèn)財(cái)政投資項(xiàng)目招標(biāo)實(shí)施方案>的通知》（企府辦〔2017〕81號(hào)）文件要求，本項(xiàng)目實(shí)行代建制度,。另外,，根據(jù)《鎮(zhèn)城市規(guī)劃建設(shè)工作領(lǐng)導(dǎo)小組會(huì)議紀(jì)要》（2018年第5期），本項(xiàng)目由企石鎮(zhèn)住房規(guī)劃建設(shè)局（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“鎮(zhèn)住建局”）負(fù)責(zé)代建,，相關(guān)部門(mén)單位配合落實(shí),。本項(xiàng)目由建設(shè)單位企石科技園作負(fù)責(zé)招標(biāo)，并與中標(biāo)單位簽訂施工合同,，同時(shí)企石科技園與企石鎮(zhèn)重點(diǎn)工程辦公室（鎮(zhèn)住建局內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu),，以下簡(jiǎn)稱(chēng)“鎮(zhèn)重點(diǎn)工程辦”）簽訂代建合同，由鎮(zhèn)重點(diǎn)工程辦負(fù)責(zé)具體開(kāi)展代建工作,。相關(guān)責(zé)任主體列示如下：

建設(shè)單位：企石科技園

代建單位：鎮(zhèn)重點(diǎn)工程辦

設(shè)計(jì)單位：中國(guó)華西工程設(shè)計(jì)建設(shè)有限公司

監(jiān)理單位：廣東城建項(xiàng)目管理有限公司

施工單位：東莞市天祥建設(shè)工程有限公司

勘察單位：韶關(guān)地質(zhì)工程勘察院

2．職責(zé)分工

根據(jù)中共東莞市委農(nóng)村工作辦公室《關(guān)于實(shí)施次發(fā)達(dá)鎮(zhèn)產(chǎn)業(yè)發(fā)展資金池工作進(jìn)展月報(bào)制度的通知》（東委農(nóng)工辦函〔2017〕13號(hào)）的要求,，該項(xiàng)目由鎮(zhèn)領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)項(xiàng)目開(kāi)展，并指定專(zhuān)人抓好落實(shí),。項(xiàng)目重大問(wèn)題需報(bào)鎮(zhèn)城市規(guī)劃建設(shè)工作領(lǐng)導(dǎo)小組審議通過(guò)后執(zhí)行,。

本項(xiàng)目從工程設(shè)計(jì)開(kāi)始，由鎮(zhèn)重點(diǎn)工程辦于2017年10月18日開(kāi)展對(duì)本項(xiàng)目的代建工作,，但勘察工作,、辦理環(huán)評(píng)和供地工作由企石科技園具體負(fù)責(zé)。鎮(zhèn)重點(diǎn)工程辦制定周例會(huì)制度開(kāi)展項(xiàng)目監(jiān)管工作,，定期向各方通報(bào)工程進(jìn)度、安全等問(wèn)題,，研究提出解決措施,；組織監(jiān)督巡查，形成安全監(jiān)理周報(bào),；同時(shí)組織考核施工監(jiān)理,。另外，鎮(zhèn)重點(diǎn)工程辦協(xié)調(diào)建設(shè)單位,、設(shè)計(jì)單位,、工程單位、監(jiān)理單位，成立工作聯(lián)系群,，開(kāi)展工程日常監(jiān)督管理工作,。

設(shè)計(jì)單位、監(jiān)理單位,、施工單位,、勘察單位依據(jù)相應(yīng)的項(xiàng)目服務(wù)合同約定提供服務(wù)。

（四）資金安排及撥付情況

1．資金安排

根據(jù)《企石鎮(zhèn)關(guān)于申請(qǐng)扶持次發(fā)達(dá)鎮(zhèn)產(chǎn)業(yè)發(fā)展資金承諾書(shū)》及相關(guān)批復(fù)文件,，捷瑞擴(kuò)產(chǎn)項(xiàng)目投資總額為2,030萬(wàn)元,，其中包括鎮(zhèn)政府向東莞市政府申請(qǐng)東莞市扶持次發(fā)達(dá)鎮(zhèn)產(chǎn)業(yè)發(fā)展專(zhuān)項(xiàng)資金2,000萬(wàn)元，投資年限2年,，資金已于2017年6月下達(dá)鎮(zhèn)財(cái)政分局,。資金的使用范圍主要包括建筑費(fèi)用、配套設(shè)施建設(shè)費(fèi)用和其他費(fèi)用,。

根據(jù)鎮(zhèn)政府辦公室《關(guān)于企石鎮(zhèn)科技工業(yè)園開(kāi)發(fā)有限公司申請(qǐng)新建廠房的批復(fù)》（企黨政聯(lián)議復(fù)〔2017〕49號(hào)）,，鎮(zhèn)政府辦公室批復(fù)企石科技園項(xiàng)目概算總造價(jià)1,630萬(wàn)元，包含建筑費(fèi)用1,200萬(wàn)元,，配套費(fèi)用430萬(wàn)元,。根據(jù)鎮(zhèn)財(cái)審中心編制的《建設(shè)工程預(yù)（結(jié)）算審核書(shū)》，鎮(zhèn)財(cái)審中心核定項(xiàng)目工程造價(jià)為12,500,572.37元,，核定項(xiàng)目前期服務(wù)費(fèi)用785,018.00元,，前期服務(wù)費(fèi)用包括勘察、設(shè)計(jì),、審圖,、環(huán)評(píng)等其他前期事項(xiàng)產(chǎn)生的費(fèi)用。

2．資金撥付

企石科技園及其他相關(guān)資金使用單位按照實(shí)際資金支出需求,，向鎮(zhèn)政府申請(qǐng),，鎮(zhèn)政府批復(fù)后報(bào)鎮(zhèn)財(cái)政分局申請(qǐng)撥款。截止2018年7月31日,，鎮(zhèn)財(cái)政分局已撥付的項(xiàng)目資金共計(jì)395.8萬(wàn)元,，占項(xiàng)目資金預(yù)算的比例為19.50%，其中最大一筆為土地流轉(zhuǎn)費(fèi)用373萬(wàn)元,。2017年9月11日,，企石科技園向鎮(zhèn)政府申請(qǐng)項(xiàng)目土地流轉(zhuǎn)費(fèi)用373萬(wàn)元，經(jīng)鎮(zhèn)政府辦公室批復(fù)同意后,，報(bào)鎮(zhèn)財(cái)政分局申請(qǐng)撥付項(xiàng)目土地流轉(zhuǎn)費(fèi)用,，鎮(zhèn)財(cái)政分局于2017年10月12日完成撥付。具體資金撥付情況詳見(jiàn)表1,。

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表1? 項(xiàng)目資金使用情況統(tǒng)計(jì)表

（五）項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度

1．項(xiàng)目前期工作

本項(xiàng)目前期工作主要包含預(yù)算,、財(cái)審、勘察、物探,、環(huán)評(píng),、供地手續(xù)、方案設(shè)計(jì),、施工圖編制,、審圖、招投標(biāo)等,。根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施情況,，除由企石科技園負(fù)責(zé)辦理的供地手續(xù)尚未完善以外，上述前期工作已基本完成,。具體情況見(jiàn)表2,。

表2?企石科技園前期工作完成情況

2．項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度

本項(xiàng)目于2018年5月22日完成招投標(biāo),，同年6月8日正式開(kāi)工，計(jì)劃完工時(shí)間為2019年1月4日,，共計(jì)210天,。根據(jù)項(xiàng)目施工進(jìn)度計(jì)劃，項(xiàng)目工程建設(shè)分為地基與基礎(chǔ)工程階段,、主體工程階段,、裝飾裝修階段、屋面工程階段,、給排水安裝階段,、弱電安裝階段，共包含23個(gè)分項(xiàng)工程,。其中地基與基礎(chǔ)工程階段包含施工準(zhǔn)備,、打樁、驗(yàn)樁,、基礎(chǔ)承臺(tái)建設(shè),、基礎(chǔ)地梁建設(shè)、回填土方等5個(gè)分項(xiàng)工程,，計(jì)劃于8月2日完成,，計(jì)劃工期55天，占總工期的比例為26.19%,。到7月底項(xiàng)目工期實(shí)際進(jìn)行53天,，工程計(jì)劃進(jìn)度應(yīng)完成地基與基礎(chǔ)工程階段的96.36%,。根據(jù)2018年7月監(jiān)理月報(bào)顯示,，到7月底，項(xiàng)目工程建設(shè)進(jìn)度實(shí)際完成了地基與基礎(chǔ)工程階段的90%。

二,、指標(biāo)得分及分析

根據(jù)財(cái)政部,、東莞市以及企石鎮(zhèn)績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系框架，結(jié)合工程建設(shè)類(lèi)項(xiàng)目的特點(diǎn),，評(píng)價(jià)小組建立了三級(jí)績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系,，包括項(xiàng)目投入、項(xiàng)目管理,、項(xiàng)目產(chǎn)出和項(xiàng)目績(jī)效等4個(gè)一級(jí)指標(biāo),；11個(gè)二級(jí)指標(biāo)；24個(gè)三級(jí)指標(biāo),。

評(píng)價(jià)小組依據(jù)佐證材料和現(xiàn)場(chǎng)訪(fǎng)談?wù){(diào)研掌握的情況,，根據(jù)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系對(duì)捷瑞擴(kuò)產(chǎn)項(xiàng)目進(jìn)行了評(píng)分，該項(xiàng)目最終評(píng)分為63.66分,，評(píng)價(jià)等級(jí)為“低”[1],。具體得分情況見(jiàn)表3。

表3?績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)得分情況表

（一）項(xiàng)目投入指標(biāo)分析

項(xiàng)目投入指標(biāo)具體評(píng)價(jià)項(xiàng)目立項(xiàng)規(guī)范性,、績(jī)效目標(biāo)合理性,、績(jī)效目標(biāo)明確性和資金分配合理性。捷瑞擴(kuò)產(chǎn)項(xiàng)目由建設(shè)單位企石科技園向鎮(zhèn)政府提出申請(qǐng),，鎮(zhèn)政府將項(xiàng)目納入2017年次發(fā)達(dá)鎮(zhèn)產(chǎn)業(yè)發(fā)展項(xiàng)目計(jì)劃,，并提交東莞市政府獲得批準(zhǔn)。項(xiàng)目決策環(huán)節(jié)齊全,，立項(xiàng)審批手續(xù)合規(guī),，績(jī)效目標(biāo)合理、明確,，投資估算較為科學(xué),，分配結(jié)果合理。失分原因主要是項(xiàng)目可行性研究報(bào)告內(nèi)容不完整,。項(xiàng)目投入指標(biāo)總分15分,，評(píng)價(jià)得分14分，得分率93.33%,。

（二）項(xiàng)目管理指標(biāo)分析

項(xiàng)目管理指標(biāo)具體評(píng)價(jià)項(xiàng)目資金保障情況,、機(jī)構(gòu)和制度的健全性、有效性,。項(xiàng)目資金執(zhí)行專(zhuān)賬核算,，按照資金使用單位的用款申請(qǐng)，資金保障足額到位,；項(xiàng)目相關(guān)的資金管理制度較為健全,。失分原因：一是本項(xiàng)目采用委托代建方式,，代建制度未完善，委托代建合同尚未簽訂,，主體責(zé)任的界定無(wú)合同進(jìn)行約束,，不利于項(xiàng)目執(zhí)行落實(shí)。二是項(xiàng)目報(bào)建手續(xù)尚未完善,。三是代建單位未提供施工監(jiān)理考核材料,。四是自行采購(gòu)項(xiàng)目，未形成詢(xún)價(jià)比價(jià)議價(jià)的記錄,。五是工程建設(shè)過(guò)程中出現(xiàn)一項(xiàng)設(shè)計(jì)變更,，但未提供變更材料。項(xiàng)目管理指標(biāo)總分25分,，評(píng)價(jià)得分15分,，得分率60.00%。

（三）項(xiàng)目產(chǎn)出指標(biāo)分析

項(xiàng)目產(chǎn)出指標(biāo)具體評(píng)價(jià)項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模,、建設(shè)進(jìn)度,、建設(shè)質(zhì)量和投資控制。項(xiàng)目設(shè)計(jì)方案變更少質(zhì)量較高,，嚴(yán)格按照設(shè)計(jì)圖施工,，未發(fā)現(xiàn)擅自變更建設(shè)內(nèi)容等問(wèn)題；工程材料質(zhì)量有保障,，監(jiān)理工作質(zhì)量符合合同約定目標(biāo),。失分原因：一是項(xiàng)目原定2018年7月建成并投入使用，但建設(shè)單位未制定明確的項(xiàng)目進(jìn)度安排及資金進(jìn)度安排,，根據(jù)施工合同,，工程實(shí)際完成時(shí)間為2019年1月，項(xiàng)目延遲了近半年,，截止2018年7月31日項(xiàng)目進(jìn)度緩慢,，項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行率、產(chǎn)出數(shù)量和產(chǎn)出時(shí)效失分嚴(yán)重,。二是未有材料體現(xiàn)監(jiān)理質(zhì)量是否達(dá)到合同約定目標(biāo),。三是工程建設(shè)質(zhì)量未發(fā)現(xiàn)質(zhì)量缺陷，但存在一般質(zhì)量通病,，如模板支撐不符合規(guī)范要求,、鋼筋間距不均、基礎(chǔ)的鋼筋保護(hù)不夠,、模板淋水不夠,、垂直偏差、樁間中心線(xiàn)和焊縫質(zhì)量瑕疵,。項(xiàng)目產(chǎn)出指標(biāo)總分40分,，評(píng)價(jià)得分19.66分,，得分率49.15%。

（四）項(xiàng)目績(jī)效指標(biāo)分析

項(xiàng)目績(jī)效指標(biāo)具體評(píng)價(jià)環(huán)境保護(hù)“三同時(shí)”制度落實(shí)情況及減排效果,、安全施工、項(xiàng)目保障措施,。截止評(píng)價(jià)基準(zhǔn)日,，建設(shè)過(guò)程中未出現(xiàn)安全事件和投訴事件，監(jiān)理提出的一些通病,，施工單位均能按照要求整改,。失分原因：一是未提供落實(shí)環(huán)境保護(hù)“三同時(shí)”制度的材料，無(wú)法考察配套環(huán)保設(shè)施建設(shè)使用情況,，無(wú)法準(zhǔn)確判斷施工排放的具體減排成效,。二是在實(shí)際施工過(guò)程中工程建設(shè)進(jìn)度慢，但施工單位未積極解決,，影響后續(xù)項(xiàng)目完成時(shí)間,。項(xiàng)目效果指標(biāo)總分20分，評(píng)價(jià)得分15分,，得分率75.00%,。

三、取得的主要成效

（一）落實(shí)安全生產(chǎn)責(zé)任,，有力保障生產(chǎn)安全

鎮(zhèn)重點(diǎn)工程辦作為代建單位,，每周組織例會(huì)，反復(fù)強(qiáng)調(diào)施工現(xiàn)場(chǎng)管理和安全生產(chǎn)要求,，強(qiáng)調(diào)施工現(xiàn)場(chǎng)整齊堆放材料,，設(shè)置外排柵安全網(wǎng)，拆模注意模板掉落,，及時(shí)清理外排柵上的材料等,。

監(jiān)理單位通過(guò)巡視、旁站和檢查施工現(xiàn)場(chǎng),，確保主要施工設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)良好,，將發(fā)現(xiàn)的安全問(wèn)題形成安全隱患整改通知，要求施工單位按期整改,。施工單位按要求整改后向監(jiān)理單位提出整改復(fù)查申請(qǐng),。經(jīng)監(jiān)理單位驗(yàn)收，施工單位整改合格,。根據(jù)項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)安全監(jiān)理巡視記錄材料和調(diào)研訪(fǎng)談,，項(xiàng)目的安全文明施工情況良好，施工過(guò)程基本按國(guó)家規(guī)范要求進(jìn)行施工,。截止評(píng)價(jià)基準(zhǔn)日,，項(xiàng)目未發(fā)生安全生產(chǎn)事件,，也未發(fā)生群眾投訴事件。

（二）按要求開(kāi)展工程質(zhì)量管控

一是東莞市企石鎮(zhèn)規(guī)劃管理所委托專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)開(kāi)展本項(xiàng)目的建筑工程施工圖設(shè)計(jì)文件審查,。根據(jù)《企石鎮(zhèn)重點(diǎn)工程建設(shè)管理辦法》,，施工圖初稿完成后，要重點(diǎn)論證各項(xiàng)技術(shù)處理的安全性,、可行性,、經(jīng)濟(jì)性。審圖機(jī)構(gòu)——東莞市大業(yè)施工圖審查有限公司出具的《東莞市建設(shè)工程施工圖設(shè)計(jì)文件技術(shù)咨詢(xún)報(bào)告》（編號(hào)：DYZX20180097）顯示,，工程施工圖設(shè)計(jì)文件符合國(guó)家現(xiàn)行工程建設(shè)強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn),，技術(shù)上基本可行。截止2018年7月31日,，已發(fā)生的設(shè)計(jì)變更是廠房地坪做法的設(shè)計(jì)變更,，變更較小。

二是監(jiān)理單位檢查驗(yàn)收工程進(jìn)場(chǎng)材料采購(gòu),。根據(jù)監(jiān)理服務(wù)合同,，監(jiān)理單位要審查施工單位報(bào)送的工程材料、構(gòu)配件,、設(shè)備質(zhì)量證明文件的有效性和符合性,，并按規(guī)定對(duì)用于工程的材料采取平行檢驗(yàn)或見(jiàn)證取樣方式進(jìn)行抽檢。監(jiān)理單位提供的監(jiān)理月報(bào)和旁站監(jiān)理記錄表顯示,，監(jiān)理單位對(duì)工程進(jìn)場(chǎng)材料進(jìn)行了檢查驗(yàn)收,，并見(jiàn)證了取樣、送檢,，對(duì)工地進(jìn)行了平行檢驗(yàn),、巡視，對(duì)重要部位施工進(jìn)行了全過(guò)程旁站監(jiān)理,，檢查了工程材料是否符合設(shè)計(jì)要求,。根據(jù)2018年7月監(jiān)理月報(bào)，工程施工累計(jì)實(shí)施投放253萬(wàn),，未提出工程進(jìn)場(chǎng)材料存在質(zhì)量問(wèn)題,。

三是鎮(zhèn)重點(diǎn)工程辦委托專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)工程基樁進(jìn)行監(jiān)測(cè)。根據(jù)7月2日工地會(huì)議紀(jì)要,，由于施工現(xiàn)場(chǎng)土質(zhì)原因,，樁長(zhǎng)沒(méi)有達(dá)到設(shè)計(jì)要求，經(jīng)試樁情況現(xiàn)場(chǎng)確定,，基樁承載力需達(dá)到設(shè)計(jì)要求,，可以委托有資質(zhì)的檢測(cè)單位做檢測(cè)。根據(jù)檢測(cè)機(jī)構(gòu)——廣東科偉工程檢測(cè)有限公司出具的《基樁反射波法試驗(yàn)檢測(cè)報(bào)告》,、檢測(cè)機(jī)構(gòu)——廣東科藝建設(shè)共產(chǎn)黨質(zhì)量檢測(cè)鑒定有限公司出具的《基樁高應(yīng)變法試驗(yàn)檢測(cè)報(bào)告》,，基樁檢測(cè)結(jié)果為合格,。同時(shí)，根據(jù)質(zhì)量監(jiān)理周報(bào),，未提出工程建設(shè)存在質(zhì)量缺陷,。

四、存在的主要問(wèn)題

（一）項(xiàng)目進(jìn)度緩慢,，預(yù)算執(zhí)行率低

根據(jù)本項(xiàng)目取得的《廣東省企業(yè)投資項(xiàng)目備案證》及企石科技園出具的《捷瑞廠房建設(shè)進(jìn)度情況說(shuō)明》,，項(xiàng)目應(yīng)于2018年7月建成并投入使用。但截止2018年7月31日,，按照項(xiàng)目工程建設(shè)計(jì)劃投資量的完成情況測(cè)算項(xiàng)目工程建設(shè)施工進(jìn)度實(shí)際完成率為22.21%，項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行率僅為19.50%,，項(xiàng)目建設(shè)施工進(jìn)度緩慢,，預(yù)算執(zhí)行率低。項(xiàng)目佐證材料和現(xiàn)場(chǎng)訪(fǎng)談?wù){(diào)研的情況顯示,，造成上述情況的主要原因是：一是建設(shè)單位企石科技園項(xiàng)目規(guī)劃不到位,，建設(shè)單位企石科技園未制定明確的項(xiàng)目進(jìn)度安排和預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度安排，存在項(xiàng)目規(guī)劃不到位的問(wèn)題,；二是前期工作落實(shí)不到位,，報(bào)建手續(xù)尚未完善，建設(shè)用地的《國(guó)有土地使用證》和《建設(shè)工程規(guī)劃許可證》尚未完成辦理,，拖慢項(xiàng)目建設(shè)施工進(jìn)度,，導(dǎo)致項(xiàng)目實(shí)際未能按期完成。

根據(jù)企石科技園出具的《捷瑞廠房建設(shè)進(jìn)度情況說(shuō)明》,，工地手續(xù)未完成主要存在三方面問(wèn)題：一是地塊規(guī)劃紅線(xiàn)進(jìn)行了調(diào)整,，影響了土地流轉(zhuǎn)進(jìn)度，東莞市企石鎮(zhèn)規(guī)劃管理所于2017年12月25日出具《關(guān)于東莞市企石科技工業(yè)園開(kāi)發(fā)有限公司捷瑞五金塑料配件生產(chǎn)項(xiàng)目的規(guī)劃證明》（企規(guī)函〔2017〕8號(hào)）,；二是本項(xiàng)目已繳交土地出讓金,，但鎮(zhèn)內(nèi)同一批次的部分土地未繳交土地出讓金，市國(guó)土局尚未出具項(xiàng)目地塊的《國(guó)有土地使用證》,；三是受園區(qū)內(nèi)原有一座廠房未完善相關(guān)土地手續(xù)的影響,，本項(xiàng)目未能辦理《建設(shè)工程規(guī)劃許可證》。

（二）項(xiàng)目委托代建合同尚未簽訂

鎮(zhèn)重點(diǎn)工程辦已于2017年10月份開(kāi)始實(shí)施項(xiàng)目代建工作,，建設(shè)單位企石科技園應(yīng)于項(xiàng)目施工前與代建單位鎮(zhèn)重點(diǎn)工程辦協(xié)商并確定好相關(guān)細(xì)節(jié),，但截止評(píng)價(jià)基準(zhǔn)日，項(xiàng)目委托代建合同仍未簽訂,。

根據(jù)企石鎮(zhèn)《鎮(zhèn)城市規(guī)劃建設(shè)工作領(lǐng)導(dǎo)小組會(huì)議紀(jì)要》（2018年第5期）,，2018年6月6日鎮(zhèn)城市規(guī)劃建設(shè)工作領(lǐng)導(dǎo)小組召開(kāi)了會(huì)議，會(huì)議同意《東莞市企石鎮(zhèn)財(cái)政投資項(xiàng)目委托代建合同》,。項(xiàng)目已進(jìn)入工程建設(shè)階段,，因建設(shè)單位企石科技園對(duì)委托代建合同的部分條款有爭(zhēng)議,，委托代建合同尚未正式簽訂，不利于項(xiàng)目的開(kāi)展,。

（三）項(xiàng)目施工人員保障和物資保障有待加強(qiáng)

根據(jù)《工地會(huì)議紀(jì)要》和《監(jiān)理月報(bào)》,，截止2018年7月31日，工程施工進(jìn)度比計(jì)劃慢,。原因主要包括兩個(gè)方面：一是天氣情況影響施工,，根據(jù)監(jiān)理日記，從6月8日開(kāi)工,，因雨天停工約11天,；二是工程施工人員配置不足，以及周轉(zhuǎn)物資不足以滿(mǎn)足計(jì)劃進(jìn)度的要求,。針對(duì)工程進(jìn)度問(wèn)題,，監(jiān)理單位在6月和7月監(jiān)理月報(bào)均有指出，并提出建議增加人員和周轉(zhuǎn)材料,。根據(jù)施工單位提供的《施工組織設(shè)計(jì)》,，當(dāng)實(shí)際進(jìn)度與計(jì)劃進(jìn)度出現(xiàn)偏差時(shí)，不論何種原因引起的工期延誤,，施工單位將采取系列措施進(jìn)行趕工,，確保總進(jìn)度目標(biāo)的實(shí)現(xiàn),。但從監(jiān)理材料反映,，施工單位仍未能很好解決施工進(jìn)度問(wèn)題。

（四）部分采購(gòu)第三方服務(wù)的材料未提供,，項(xiàng)目質(zhì)量難以保障

本項(xiàng)目的工程設(shè)計(jì),、施工監(jiān)理、審圖,、勘察,、環(huán)評(píng)等購(gòu)買(mǎi)服務(wù)項(xiàng)目單項(xiàng)費(fèi)用均低于50萬(wàn)，根據(jù)《企石鎮(zhèn)財(cái)政投資項(xiàng)目招投標(biāo)實(shí)施方案》要求,，東莞市有對(duì)應(yīng)預(yù)選供應(yīng)商庫(kù)的,，可以從預(yù)選供應(yīng)商庫(kù)按派單方式確定，不再進(jìn)行公開(kāi)招投標(biāo),。此次評(píng)價(jià)發(fā)現(xiàn),，本項(xiàng)目除監(jiān)理機(jī)構(gòu)和設(shè)計(jì)機(jī)構(gòu)從東莞市預(yù)選供應(yīng)商庫(kù)采購(gòu)?fù)猓溆嗖扇∽孕胁少?gòu)的服務(wù)項(xiàng)目均未提供采購(gòu)過(guò)程材料,，評(píng)價(jià)小組未掌握相應(yīng)采購(gòu)項(xiàng)目不少于三家供應(yīng)商的報(bào)價(jià)情況,，無(wú)法了解自行采購(gòu)過(guò)程中相關(guān)規(guī)定的執(zhí)行情況，也難以保障項(xiàng)目質(zhì)量和經(jīng)濟(jì)效益。

（五）施工減排工作未有效落實(shí)

根據(jù)東莞市環(huán)境保護(hù)局《關(guān)于東莞市企石科技工業(yè)園開(kāi)發(fā)有限公司捷瑞五金塑料配件生產(chǎn)項(xiàng)目建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境影響報(bào)告表的批復(fù)意見(jiàn)》的要求,，建設(shè)期間須做好揚(yáng)塵控制,、噪聲防治、施工廢水處理,、固體廢棄物處理,、水土保持及綠化工作，項(xiàng)目建設(shè)必須嚴(yán)格執(zhí)行配套建設(shè)的環(huán)境保護(hù)設(shè)施與主體工程同時(shí)設(shè)計(jì),、同時(shí)施工,、同時(shí)投產(chǎn)使用的環(huán)境保護(hù)“三同時(shí)”制度。

根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)安全監(jiān)理巡視記錄表,，現(xiàn)場(chǎng)存在無(wú)圍擋的情況,，經(jīng)監(jiān)理單位提出意見(jiàn)后施工單位能夠做出整改，對(duì)揚(yáng)塵防治有一定的保障,。代建單位和施工單位均無(wú)法提供體現(xiàn)配套環(huán)保設(shè)施建設(shè)使用情況的材料,，也無(wú)法提供控制噪聲排放、處理施工廢水和固體廢棄物的材料,。

（六）項(xiàng)目相關(guān)資料數(shù)據(jù)出現(xiàn)錯(cuò)誤,，資料審核不嚴(yán)謹(jǐn)

一是建設(shè)單位企石科技園向鎮(zhèn)政府提交的《企石鎮(zhèn)科技工業(yè)園開(kāi)發(fā)有限公司申請(qǐng)新建廠房的請(qǐng)示》文件數(shù)據(jù)有誤,。文件顯示,，計(jì)劃新建廠房的長(zhǎng)度60m，寬度40m,，但占地面積顯示為5000 m²,。

二是建設(shè)單位企石科技園向東莞市企石鎮(zhèn)建設(shè)工程質(zhì)量監(jiān)督組提交的《建設(shè)工程質(zhì)量監(jiān)督注冊(cè)表》文件數(shù)據(jù)有誤。文件填制的工程造價(jià)為2,471萬(wàn)元,，與項(xiàng)目實(shí)際不符,。

五、相關(guān)建議

針對(duì)本次績(jī)效評(píng)價(jià)反映的問(wèn)題或不足,，為幫助有關(guān)部門(mén)進(jìn)一步完善項(xiàng)目的建設(shè)和維護(hù)管理,，不斷提高項(xiàng)目資金使用效益和進(jìn)一步提升管理水平，建議如下,。

（一）合理編制進(jìn)度安排,，加強(qiáng)項(xiàng)目規(guī)劃管理

建議建設(shè)單位進(jìn)一步落實(shí)建設(shè)主體責(zé)任，對(duì)于存在的問(wèn)題,，積極與相關(guān)部門(mén)溝通協(xié)調(diào),，盡快完善工程前期報(bào)批報(bào)建手續(xù)，做好項(xiàng)目規(guī)劃,，合理編制進(jìn)度安排,，按照規(guī)劃完成進(jìn)度要求，加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行力度，并定期向主管部門(mén)報(bào)備項(xiàng)目進(jìn)展情況,。

（二）盡快簽訂代建合同,，明確主體責(zé)任

建議建設(shè)單位企石科技園加強(qiáng)與代建單位鎮(zhèn)重點(diǎn)工程辦的溝通協(xié)調(diào)，盡快簽訂委托代建合同,，明確各方責(zé)任和義務(wù),，在合同大框架的約束下，建立穩(wěn)定,、高效的項(xiàng)目運(yùn)行管理機(jī)制和溝通協(xié)商機(jī)制,，以積極的態(tài)度共同面對(duì)和解決存在或可能出現(xiàn)的問(wèn)題，保障項(xiàng)目順利開(kāi)展,。

（三）加強(qiáng)監(jiān)管力度,，督促施工單位保障工程進(jìn)度

建議代建單位加強(qiáng)監(jiān)管力度，督促施工單位按要求配備足夠的施工人員,，合理安排工程材料采購(gòu)和資金支出,，保障周轉(zhuǎn)材料及時(shí)、有效供給,，確保工程進(jìn)度得到有效控制,，保質(zhì)保量完成建設(shè)目標(biāo)。對(duì)于因物價(jià)的異常波動(dòng)導(dǎo)致施工成本超支的問(wèn)題,，建設(shè)單位和代建單位應(yīng)積極與施工方磋商,，制定相關(guān)預(yù)案，以保障后續(xù)工程材料的質(zhì)量和供給,。

（四）規(guī)范第三方服務(wù)采購(gòu),，保障項(xiàng)目質(zhì)量

采用自行采購(gòu)方式采購(gòu)供應(yīng)商的服務(wù)項(xiàng)目，沒(méi)有預(yù)選供應(yīng)商庫(kù),，為確定最優(yōu)供應(yīng)商,、保障采購(gòu)質(zhì)量和經(jīng)濟(jì)效益，購(gòu)買(mǎi)方應(yīng)履行詢(xún)價(jià)采購(gòu)方式的采購(gòu)程序,，成立詢(xún)價(jià)小組,，向不少于三家符合相應(yīng)資格條件的供應(yīng)商發(fā)出詢(xún)價(jià)單讓其報(bào)價(jià)，詢(xún)價(jià)小組在報(bào)價(jià)基礎(chǔ)上進(jìn)行比較,，并確定最優(yōu)供應(yīng)商,。購(gòu)買(mǎi)方應(yīng)留存該自行采購(gòu)的過(guò)程材料。

（五）配套建設(shè)環(huán)保設(shè)施,，落實(shí)施工減排工作

一是嚴(yán)格執(zhí)行配套建設(shè)的環(huán)境保護(hù)設(shè)施與主體工程同時(shí)設(shè)計(jì),、同時(shí)施工、同時(shí)投產(chǎn)使用的環(huán)境保護(hù)“三同時(shí)”制度,，建設(shè)環(huán)保設(shè)施并投入使用,。二是施工過(guò)程注意減排,，按照環(huán)保要求，做好揚(yáng)塵控制,、噪聲防治,、施工廢水處理、固體廢棄物處理,、水土保持及綠化工作,。三是建立定期檢查監(jiān)測(cè)制度，定期對(duì)施工排放進(jìn)行檢測(cè),，確保減排成效,。

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附件：東莞捷瑞精密硅膠科技有限公司增資擴(kuò)產(chǎn)項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)

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致同會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）深圳分所

2018年12月28日

附件

東莞捷瑞精密硅膠科技有限公司增資擴(kuò)產(chǎn)項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)

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