目 ?錄

一、項目概況. 2

（一）項目背景. 2

（二）績效目標. 3

（三）組織管理. 3

1．組織架構(gòu). 3

2．項目管理. 4

（四）資金安排及撥付情況. 5

1．資金安排. 5

2．資金撥付. 6

（五）項目建設(shè)進度. 7

1．項目前期工作. 7

2．項目建設(shè)進度. 8

二、指標得分及分析. 9

（一）項目投入指標分析. 10

（二）項目管理指標分析. 10

（三）項目產(chǎn)出指標分析. 11

（四）項目績效指標分析. 11

三、取得的主要成效. 12

（一）落實安全生產(chǎn)責任，有力保障生產(chǎn)安全. 12

（二）按要求開展工程質(zhì)量管控. 13

四、存在的主要問題. 14

（一）項目進度緩慢，預算執(zhí)行率低. 14

（二）項目委托代建合同尚未簽訂. 15

（三）項目施工人員保障和物資保障有待加強. 16

（四）部分采購第三方服務(wù)的材料未提供，項目質(zhì)量難以保障. 16

（五）施工減排工作未有效落實. 17

（六）項目相關(guān)資料數(shù)據(jù)出現(xiàn)錯誤，資料審核不嚴謹. 18

五、相關(guān)建議. 18

（一）合理編制進度安排，加強項目規(guī)劃管理. 18

（二）盡快簽訂代建合同，明確主體責任. 19

（三）加強監(jiān)管力度，督促施工單位保障工程進度. 19

（四）規(guī)范第三方服務(wù)采購，保障項目質(zhì)量. 19

（五）配套建設(shè)環(huán)保設(shè)施，落實施工減排工作. 20

附件 東莞捷瑞精密硅膠科技有限公司增資擴產(chǎn)項目績效評價指標? 21

?

?

為了解企石鎮(zhèn)“東莞市扶持次發(fā)達鎮(zhèn)產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項資金”（以下簡稱“專項資金”）資助的“東莞捷瑞精密硅膠科技有限公司增資擴產(chǎn)項目”（以下簡稱“捷瑞擴產(chǎn)項目”或“項目”）實施情況，進一步提升項目建設(shè)管理水平，提高財政資金使用效益，致同會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）深圳分所受東莞市財政局企石分局（以下簡稱“鎮(zhèn)財政分局”）委托，依據(jù)財政部、東莞市以及企石鎮(zhèn)預算績效管理文件，結(jié)合專項資金的政策要求，建立評價指標體系，采用“書面材料審核和實地調(diào)查”相結(jié)合的方式對捷瑞擴產(chǎn)項目開展績效評價。現(xiàn)將評價結(jié)果報告如下：

一、項目概況

（一）項目背景

東莞捷瑞精密硅膠科技有限公司（以下簡稱“捷瑞科技”）位于企石鎮(zhèn)科技工業(yè)園區(qū)，是一家集研發(fā)制造電子、電器、LED光電子、汽車、醫(yī)療器材、太陽能、液體硅膠射出成型等產(chǎn)品的綜合性公司。因公司發(fā)展需要，計劃加大設(shè)備投入，擴大廠區(qū)面積，加大生產(chǎn)能力，于2017年3月向東莞市企石科技工業(yè)園開發(fā)有限公司（以下簡稱“企石科技園”）提出租賃廠房申請。企石科技園于2017年5月向企石鎮(zhèn)人民政府（以下簡稱“鎮(zhèn)政府”）申請新建廠房。鎮(zhèn)政府將該項目納入2017年扶持次發(fā)達鎮(zhèn)產(chǎn)業(yè)發(fā)展項目計劃，并報送至東莞市政府審批。2017年6月經(jīng)東莞市政府批準后，鎮(zhèn)政府于2017年8月22日將批復下達至企石科技園，同意項目實施。

（二）績效目標

根據(jù)鎮(zhèn)政府辦公室《關(guān)于企石鎮(zhèn)科技工業(yè)園開發(fā)有限公司申請新建廠房的批復》（企黨政聯(lián)議復〔2017〕49號），廠房原計劃為混凝土框架結(jié)構(gòu)4層，占地面積5,000m²，總建筑面積9,800m²。但根據(jù)項目工程設(shè)計顯示，實際廠房占地1,955.85m²，總建筑面積7,942.96m²，建筑高度20.25m，地上4層。企石鎮(zhèn)財政分局投資評審中心（以下簡稱“鎮(zhèn)財審中心”）2018年4月23日編制的《企石鎮(zhèn)財政分局投資評審中心建設(shè)工程預（結(jié)）算審核書》以7,942.96m²廠房建設(shè)規(guī)模為基準核定項目工程造價。

項目建成投產(chǎn)后，預期年產(chǎn)值達2.5億元，年納稅額約2000萬元，提供300個就業(yè)崗位。同時，鎮(zhèn)財政增加廠房租賃收入120萬元。

（三）組織管理

1．相關(guān)主體

根據(jù)鎮(zhèn)政府辦公室發(fā)布的《關(guān)于印發(fā)<企石鎮(zhèn)財政投資項目招標實施方案>的通知》（企府辦〔2017〕81號）文件要求，本項目實行代建制度。另外，根據(jù)《鎮(zhèn)城市規(guī)劃建設(shè)工作領(lǐng)導小組會議紀要》（2018年第5期），本項目由企石鎮(zhèn)住房規(guī)劃建設(shè)局（以下簡稱“鎮(zhèn)住建局”）負責代建，相關(guān)部門單位配合落實。本項目由建設(shè)單位企石科技園作負責招標，并與中標單位簽訂施工合同，同時企石科技園與企石鎮(zhèn)重點工程辦公室（鎮(zhèn)住建局內(nèi)設(shè)機構(gòu)，以下簡稱“鎮(zhèn)重點工程辦”）簽訂代建合同，由鎮(zhèn)重點工程辦負責具體開展代建工作。相關(guān)責任主體列示如下：

建設(shè)單位：企石科技園

代建單位：鎮(zhèn)重點工程辦

設(shè)計單位：中國華西工程設(shè)計建設(shè)有限公司

監(jiān)理單位：廣東城建項目管理有限公司

施工單位：東莞市天祥建設(shè)工程有限公司

勘察單位：韶關(guān)地質(zhì)工程勘察院

2．職責分工

根據(jù)中共東莞市委農(nóng)村工作辦公室《關(guān)于實施次發(fā)達鎮(zhèn)產(chǎn)業(yè)發(fā)展資金池工作進展月報制度的通知》（東委農(nóng)工辦函〔2017〕13號）的要求，該項目由鎮(zhèn)領(lǐng)導負責統(tǒng)籌協(xié)調(diào)項目開展，并指定專人抓好落實。項目重大問題需報鎮(zhèn)城市規(guī)劃建設(shè)工作領(lǐng)導小組審議通過后執(zhí)行。

本項目從工程設(shè)計開始，由鎮(zhèn)重點工程辦于2017年10月18日開展對本項目的代建工作，但勘察工作、辦理環(huán)評和供地工作由企石科技園具體負責。鎮(zhèn)重點工程辦制定周例會制度開展項目監(jiān)管工作，定期向各方通報工程進度、安全等問題，研究提出解決措施；組織監(jiān)督巡查，形成安全監(jiān)理周報；同時組織考核施工監(jiān)理。另外，鎮(zhèn)重點工程辦協(xié)調(diào)建設(shè)單位、設(shè)計單位、工程單位、監(jiān)理單位，成立工作聯(lián)系群，開展工程日常監(jiān)督管理工作。

設(shè)計單位、監(jiān)理單位、施工單位、勘察單位依據(jù)相應(yīng)的項目服務(wù)合同約定提供服務(wù)。

（四）資金安排及撥付情況

1．資金安排

根據(jù)《企石鎮(zhèn)關(guān)于申請扶持次發(fā)達鎮(zhèn)產(chǎn)業(yè)發(fā)展資金承諾書》及相關(guān)批復文件，捷瑞擴產(chǎn)項目投資總額為2,030萬元，其中包括鎮(zhèn)政府向東莞市政府申請東莞市扶持次發(fā)達鎮(zhèn)產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項資金2,000萬元，投資年限2年，資金已于2017年6月下達鎮(zhèn)財政分局。資金的使用范圍主要包括建筑費用、配套設(shè)施建設(shè)費用和其他費用。

根據(jù)鎮(zhèn)政府辦公室《關(guān)于企石鎮(zhèn)科技工業(yè)園開發(fā)有限公司申請新建廠房的批復》（企黨政聯(lián)議復〔2017〕49號），鎮(zhèn)政府辦公室批復企石科技園項目概算總造價1,630萬元，包含建筑費用1,200萬元，配套費用430萬元。根據(jù)鎮(zhèn)財審中心編制的《建設(shè)工程預（結(jié)）算審核書》，鎮(zhèn)財審中心核定項目工程造價為12,500,572.37元，核定項目前期服務(wù)費用785,018.00元，前期服務(wù)費用包括勘察、設(shè)計、審圖、環(huán)評等其他前期事項產(chǎn)生的費用。

2．資金撥付

企石科技園及其他相關(guān)資金使用單位按照實際資金支出需求，向鎮(zhèn)政府申請，鎮(zhèn)政府批復后報鎮(zhèn)財政分局申請撥款。截止2018年7月31日，鎮(zhèn)財政分局已撥付的項目資金共計395.8萬元，占項目資金預算的比例為19.50%，其中最大一筆為土地流轉(zhuǎn)費用373萬元。2017年9月11日，企石科技園向鎮(zhèn)政府申請項目土地流轉(zhuǎn)費用373萬元，經(jīng)鎮(zhèn)政府辦公室批復同意后，報鎮(zhèn)財政分局申請撥付項目土地流轉(zhuǎn)費用，鎮(zhèn)財政分局于2017年10月12日完成撥付。具體資金撥付情況詳見表1。

?

表1? 項目資金使用情況統(tǒng)計表

（五）項目建設(shè)進度

1．項目前期工作

本項目前期工作主要包含預算、財審、勘察、物探、環(huán)評、供地手續(xù)、方案設(shè)計、施工圖編制、審圖、招投標等。根據(jù)項目實施情況，除由企石科技園負責辦理的供地手續(xù)尚未完善以外，上述前期工作已基本完成。具體情況見表2。

表2?企石科技園前期工作完成情況

2．項目建設(shè)進度

本項目于2018年5月22日完成招投標，同年6月8日正式開工，計劃完工時間為2019年1月4日，共計210天。根據(jù)項目施工進度計劃，項目工程建設(shè)分為地基與基礎(chǔ)工程階段、主體工程階段、裝飾裝修階段、屋面工程階段、給排水安裝階段、弱電安裝階段，共包含23個分項工程。其中地基與基礎(chǔ)工程階段包含施工準備、打樁、驗樁、基礎(chǔ)承臺建設(shè)、基礎(chǔ)地梁建設(shè)、回填土方等5個分項工程，計劃于8月2日完成，計劃工期55天，占總工期的比例為26.19%。到7月底項目工期實際進行53天，工程計劃進度應(yīng)完成地基與基礎(chǔ)工程階段的96.36%。根據(jù)2018年7月監(jiān)理月報顯示，到7月底，項目工程建設(shè)進度實際完成了地基與基礎(chǔ)工程階段的90%。

二、指標得分及分析

根據(jù)財政部、東莞市以及企石鎮(zhèn)績效評價指標體系框架，結(jié)合工程建設(shè)類項目的特點，評價小組建立了三級績效評價指標體系，包括項目投入、項目管理、項目產(chǎn)出和項目績效等4個一級指標；11個二級指標；24個三級指標。

評價小組依據(jù)佐證材料和現(xiàn)場訪談?wù){(diào)研掌握的情況，根據(jù)評價指標體系對捷瑞擴產(chǎn)項目進行了評分，該項目最終評分為63.66分，評價等級為“低”[1]。具體得分情況見表3。

表3?績效評價指標得分情況表

（一）項目投入指標分析

項目投入指標具體評價項目立項規(guī)范性、績效目標合理性、績效目標明確性和資金分配合理性。捷瑞擴產(chǎn)項目由建設(shè)單位企石科技園向鎮(zhèn)政府提出申請，鎮(zhèn)政府將項目納入2017年次發(fā)達鎮(zhèn)產(chǎn)業(yè)發(fā)展項目計劃，并提交東莞市政府獲得批準。項目決策環(huán)節(jié)齊全，立項審批手續(xù)合規(guī)，績效目標合理、明確，投資估算較為科學，分配結(jié)果合理。失分原因主要是項目可行性研究報告內(nèi)容不完整。項目投入指標總分15分，評價得分14分，得分率93.33%。

（二）項目管理指標分析

項目管理指標具體評價項目資金保障情況、機構(gòu)和制度的健全性、有效性。項目資金執(zhí)行專賬核算，按照資金使用單位的用款申請，資金保障足額到位；項目相關(guān)的資金管理制度較為健全。失分原因：一是本項目采用委托代建方式，代建制度未完善，委托代建合同尚未簽訂，主體責任的界定無合同進行約束，不利于項目執(zhí)行落實。二是項目報建手續(xù)尚未完善。三是代建單位未提供施工監(jiān)理考核材料。四是自行采購項目，未形成詢價比價議價的記錄。五是工程建設(shè)過程中出現(xiàn)一項設(shè)計變更，但未提供變更材料。項目管理指標總分25分，評價得分15分，得分率60.00%。

（三）項目產(chǎn)出指標分析

項目產(chǎn)出指標具體評價項目建設(shè)規(guī)模、建設(shè)進度、建設(shè)質(zhì)量和投資控制。項目設(shè)計方案變更少質(zhì)量較高，嚴格按照設(shè)計圖施工，未發(fā)現(xiàn)擅自變更建設(shè)內(nèi)容等問題；工程材料質(zhì)量有保障，監(jiān)理工作質(zhì)量符合合同約定目標。失分原因：一是項目原定2018年7月建成并投入使用，但建設(shè)單位未制定明確的項目進度安排及資金進度安排，根據(jù)施工合同，工程實際完成時間為2019年1月，項目延遲了近半年，截止2018年7月31日項目進度緩慢，項目預算執(zhí)行率、產(chǎn)出數(shù)量和產(chǎn)出時效失分嚴重。二是未有材料體現(xiàn)監(jiān)理質(zhì)量是否達到合同約定目標。三是工程建設(shè)質(zhì)量未發(fā)現(xiàn)質(zhì)量缺陷，但存在一般質(zhì)量通病，如模板支撐不符合規(guī)范要求、鋼筋間距不均、基礎(chǔ)的鋼筋保護不夠、模板淋水不夠、垂直偏差、樁間中心線和焊縫質(zhì)量瑕疵。項目產(chǎn)出指標總分40分，評價得分19.66分，得分率49.15%。

（四）項目績效指標分析

項目績效指標具體評價環(huán)境保護“三同時”制度落實情況及減排效果、安全施工、項目保障措施。截止評價基準日，建設(shè)過程中未出現(xiàn)安全事件和投訴事件，監(jiān)理提出的一些通病，施工單位均能按照要求整改。失分原因：一是未提供落實環(huán)境保護“三同時”制度的材料，無法考察配套環(huán)保設(shè)施建設(shè)使用情況，無法準確判斷施工排放的具體減排成效。二是在實際施工過程中工程建設(shè)進度慢，但施工單位未積極解決，影響后續(xù)項目完成時間。項目效果指標總分20分，評價得分15分，得分率75.00%。

三、取得的主要成效

（一）落實安全生產(chǎn)責任，有力保障生產(chǎn)安全

鎮(zhèn)重點工程辦作為代建單位，每周組織例會，反復強調(diào)施工現(xiàn)場管理和安全生產(chǎn)要求，強調(diào)施工現(xiàn)場整齊堆放材料，設(shè)置外排柵安全網(wǎng)，拆模注意模板掉落，及時清理外排柵上的材料等。

監(jiān)理單位通過巡視、旁站和檢查施工現(xiàn)場，確保主要施工設(shè)備運轉(zhuǎn)良好，將發(fā)現(xiàn)的安全問題形成安全隱患整改通知，要求施工單位按期整改。施工單位按要求整改后向監(jiān)理單位提出整改復查申請。經(jīng)監(jiān)理單位驗收，施工單位整改合格。根據(jù)項目現(xiàn)場安全監(jiān)理巡視記錄材料和調(diào)研訪談，項目的安全文明施工情況良好，施工過程基本按國家規(guī)范要求進行施工。截止評價基準日，項目未發(fā)生安全生產(chǎn)事件，也未發(fā)生群眾投訴事件。

（二）按要求開展工程質(zhì)量管控

一是東莞市企石鎮(zhèn)規(guī)劃管理所委托專業(yè)機構(gòu)開展本項目的建筑工程施工圖設(shè)計文件審查。根據(jù)《企石鎮(zhèn)重點工程建設(shè)管理辦法》，施工圖初稿完成后，要重點論證各項技術(shù)處理的安全性、可行性、經(jīng)濟性。審圖機構(gòu)——東莞市大業(yè)施工圖審查有限公司出具的《東莞市建設(shè)工程施工圖設(shè)計文件技術(shù)咨詢報告》（編號：DYZX20180097）顯示，工程施工圖設(shè)計文件符合國家現(xiàn)行工程建設(shè)強制性標準，技術(shù)上基本可行。截止2018年7月31日，已發(fā)生的設(shè)計變更是廠房地坪做法的設(shè)計變更，變更較小。

二是監(jiān)理單位檢查驗收工程進場材料采購。根據(jù)監(jiān)理服務(wù)合同，監(jiān)理單位要審查施工單位報送的工程材料、構(gòu)配件、設(shè)備質(zhì)量證明文件的有效性和符合性，并按規(guī)定對用于工程的材料采取平行檢驗或見證取樣方式進行抽檢。監(jiān)理單位提供的監(jiān)理月報和旁站監(jiān)理記錄表顯示，監(jiān)理單位對工程進場材料進行了檢查驗收，并見證了取樣、送檢，對工地進行了平行檢驗、巡視，對重要部位施工進行了全過程旁站監(jiān)理，檢查了工程材料是否符合設(shè)計要求。根據(jù)2018年7月監(jiān)理月報，工程施工累計實施投放253萬，未提出工程進場材料存在質(zhì)量問題。

三是鎮(zhèn)重點工程辦委托專業(yè)機構(gòu)對工程基樁進行監(jiān)測。根據(jù)7月2日工地會議紀要，由于施工現(xiàn)場土質(zhì)原因，樁長沒有達到設(shè)計要求，經(jīng)試樁情況現(xiàn)場確定，基樁承載力需達到設(shè)計要求，可以委托有資質(zhì)的檢測單位做檢測。根據(jù)檢測機構(gòu)——廣東科偉工程檢測有限公司出具的《基樁反射波法試驗檢測報告》、檢測機構(gòu)——廣東科藝建設(shè)共產(chǎn)黨質(zhì)量檢測鑒定有限公司出具的《基樁高應(yīng)變法試驗檢測報告》，基樁檢測結(jié)果為合格。同時，根據(jù)質(zhì)量監(jiān)理周報，未提出工程建設(shè)存在質(zhì)量缺陷。

四、存在的主要問題

（一）項目進度緩慢，預算執(zhí)行率低

根據(jù)本項目取得的《廣東省企業(yè)投資項目備案證》及企石科技園出具的《捷瑞廠房建設(shè)進度情況說明》，項目應(yīng)于2018年7月建成并投入使用。但截止2018年7月31日，按照項目工程建設(shè)計劃投資量的完成情況測算項目工程建設(shè)施工進度實際完成率為22.21%，項目預算執(zhí)行率僅為19.50%，項目建設(shè)施工進度緩慢，預算執(zhí)行率低。項目佐證材料和現(xiàn)場訪談?wù){(diào)研的情況顯示，造成上述情況的主要原因是：一是建設(shè)單位企石科技園項目規(guī)劃不到位，建設(shè)單位企石科技園未制定明確的項目進度安排和預算執(zhí)行進度安排，存在項目規(guī)劃不到位的問題；二是前期工作落實不到位，報建手續(xù)尚未完善，建設(shè)用地的《國有土地使用證》和《建設(shè)工程規(guī)劃許可證》尚未完成辦理，拖慢項目建設(shè)施工進度，導致項目實際未能按期完成。

根據(jù)企石科技園出具的《捷瑞廠房建設(shè)進度情況說明》，工地手續(xù)未完成主要存在三方面問題：一是地塊規(guī)劃紅線進行了調(diào)整，影響了土地流轉(zhuǎn)進度，東莞市企石鎮(zhèn)規(guī)劃管理所于2017年12月25日出具《關(guān)于東莞市企石科技工業(yè)園開發(fā)有限公司捷瑞五金塑料配件生產(chǎn)項目的規(guī)劃證明》（企規(guī)函〔2017〕8號）；二是本項目已繳交土地出讓金，但鎮(zhèn)內(nèi)同一批次的部分土地未繳交土地出讓金，市國土局尚未出具項目地塊的《國有土地使用證》；三是受園區(qū)內(nèi)原有一座廠房未完善相關(guān)土地手續(xù)的影響，本項目未能辦理《建設(shè)工程規(guī)劃許可證》。

（二）項目委托代建合同尚未簽訂

鎮(zhèn)重點工程辦已于2017年10月份開始實施項目代建工作，建設(shè)單位企石科技園應(yīng)于項目施工前與代建單位鎮(zhèn)重點工程辦協(xié)商并確定好相關(guān)細節(jié)，但截止評價基準日，項目委托代建合同仍未簽訂。

根據(jù)企石鎮(zhèn)《鎮(zhèn)城市規(guī)劃建設(shè)工作領(lǐng)導小組會議紀要》（2018年第5期），2018年6月6日鎮(zhèn)城市規(guī)劃建設(shè)工作領(lǐng)導小組召開了會議，會議同意《東莞市企石鎮(zhèn)財政投資項目委托代建合同》。項目已進入工程建設(shè)階段，因建設(shè)單位企石科技園對委托代建合同的部分條款有爭議，委托代建合同尚未正式簽訂，不利于項目的開展。

（三）項目施工人員保障和物資保障有待加強

根據(jù)《工地會議紀要》和《監(jiān)理月報》，截止2018年7月31日，工程施工進度比計劃慢。原因主要包括兩個方面：一是天氣情況影響施工，根據(jù)監(jiān)理日記，從6月8日開工，因雨天停工約11天；二是工程施工人員配置不足，以及周轉(zhuǎn)物資不足以滿足計劃進度的要求。針對工程進度問題，監(jiān)理單位在6月和7月監(jiān)理月報均有指出，并提出建議增加人員和周轉(zhuǎn)材料。根據(jù)施工單位提供的《施工組織設(shè)計》，當實際進度與計劃進度出現(xiàn)偏差時，不論何種原因引起的工期延誤，施工單位將采取系列措施進行趕工，確保總進度目標的實現(xiàn)。但從監(jiān)理材料反映，施工單位仍未能很好解決施工進度問題。

（四）部分采購第三方服務(wù)的材料未提供，項目質(zhì)量難以保障

本項目的工程設(shè)計、施工監(jiān)理、審圖、勘察、環(huán)評等購買服務(wù)項目單項費用均低于50萬，根據(jù)《企石鎮(zhèn)財政投資項目招投標實施方案》要求，東莞市有對應(yīng)預選供應(yīng)商庫的，可以從預選供應(yīng)商庫按派單方式確定，不再進行公開招投標。此次評價發(fā)現(xiàn)，本項目除監(jiān)理機構(gòu)和設(shè)計機構(gòu)從東莞市預選供應(yīng)商庫采購外，其余采取自行采購的服務(wù)項目均未提供采購過程材料，評價小組未掌握相應(yīng)采購項目不少于三家供應(yīng)商的報價情況，無法了解自行采購過程中相關(guān)規(guī)定的執(zhí)行情況，也難以保障項目質(zhì)量和經(jīng)濟效益。

（五）施工減排工作未有效落實

根據(jù)東莞市環(huán)境保護局《關(guān)于東莞市企石科技工業(yè)園開發(fā)有限公司捷瑞五金塑料配件生產(chǎn)項目建設(shè)項目環(huán)境影響報告表的批復意見》的要求，建設(shè)期間須做好揚塵控制、噪聲防治、施工廢水處理、固體廢棄物處理、水土保持及綠化工作，項目建設(shè)必須嚴格執(zhí)行配套建設(shè)的環(huán)境保護設(shè)施與主體工程同時設(shè)計、同時施工、同時投產(chǎn)使用的環(huán)境保護“三同時”制度。

根據(jù)現(xiàn)場安全監(jiān)理巡視記錄表，現(xiàn)場存在無圍擋的情況，經(jīng)監(jiān)理單位提出意見后施工單位能夠做出整改，對揚塵防治有一定的保障。代建單位和施工單位均無法提供體現(xiàn)配套環(huán)保設(shè)施建設(shè)使用情況的材料，也無法提供控制噪聲排放、處理施工廢水和固體廢棄物的材料。

（六）項目相關(guān)資料數(shù)據(jù)出現(xiàn)錯誤，資料審核不嚴謹

一是建設(shè)單位企石科技園向鎮(zhèn)政府提交的《企石鎮(zhèn)科技工業(yè)園開發(fā)有限公司申請新建廠房的請示》文件數(shù)據(jù)有誤。文件顯示，計劃新建廠房的長度60m，寬度40m，但占地面積顯示為5000 m²。

二是建設(shè)單位企石科技園向東莞市企石鎮(zhèn)建設(shè)工程質(zhì)量監(jiān)督組提交的《建設(shè)工程質(zhì)量監(jiān)督注冊表》文件數(shù)據(jù)有誤。文件填制的工程造價為2,471萬元，與項目實際不符。

五、相關(guān)建議

針對本次績效評價反映的問題或不足，為幫助有關(guān)部門進一步完善項目的建設(shè)和維護管理，不斷提高項目資金使用效益和進一步提升管理水平，建議如下。

（一）合理編制進度安排，加強項目規(guī)劃管理

建議建設(shè)單位進一步落實建設(shè)主體責任，對于存在的問題，積極與相關(guān)部門溝通協(xié)調(diào)，盡快完善工程前期報批報建手續(xù)，做好項目規(guī)劃，合理編制進度安排，按照規(guī)劃完成進度要求，加強預算執(zhí)行力度，并定期向主管部門報備項目進展情況。

（二）盡快簽訂代建合同，明確主體責任

建議建設(shè)單位企石科技園加強與代建單位鎮(zhèn)重點工程辦的溝通協(xié)調(diào)，盡快簽訂委托代建合同，明確各方責任和義務(wù)，在合同大框架的約束下，建立穩(wěn)定、高效的項目運行管理機制和溝通協(xié)商機制，以積極的態(tài)度共同面對和解決存在或可能出現(xiàn)的問題，保障項目順利開展。

（三）加強監(jiān)管力度，督促施工單位保障工程進度

建議代建單位加強監(jiān)管力度，督促施工單位按要求配備足夠的施工人員，合理安排工程材料采購和資金支出，保障周轉(zhuǎn)材料及時、有效供給，確保工程進度得到有效控制，保質(zhì)保量完成建設(shè)目標。對于因物價的異常波動導致施工成本超支的問題，建設(shè)單位和代建單位應(yīng)積極與施工方磋商，制定相關(guān)預案，以保障后續(xù)工程材料的質(zhì)量和供給。

（四）規(guī)范第三方服務(wù)采購，保障項目質(zhì)量

采用自行采購方式采購供應(yīng)商的服務(wù)項目，沒有預選供應(yīng)商庫，為確定最優(yōu)供應(yīng)商、保障采購質(zhì)量和經(jīng)濟效益，購買方應(yīng)履行詢價采購方式的采購程序，成立詢價小組，向不少于三家符合相應(yīng)資格條件的供應(yīng)商發(fā)出詢價單讓其報價，詢價小組在報價基礎(chǔ)上進行比較，并確定最優(yōu)供應(yīng)商。購買方應(yīng)留存該自行采購的過程材料。

（五）配套建設(shè)環(huán)保設(shè)施，落實施工減排工作

一是嚴格執(zhí)行配套建設(shè)的環(huán)境保護設(shè)施與主體工程同時設(shè)計、同時施工、同時投產(chǎn)使用的環(huán)境保護“三同時”制度，建設(shè)環(huán)保設(shè)施并投入使用。二是施工過程注意減排，按照環(huán)保要求，做好揚塵控制、噪聲防治、施工廢水處理、固體廢棄物處理、水土保持及綠化工作。三是建立定期檢查監(jiān)測制度，定期對施工排放進行檢測，確保減排成效。

?

附件：東莞捷瑞精密硅膠科技有限公司增資擴產(chǎn)項目績效評價指標

?

?

?

致同會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）深圳分所

2018年12月28日

附件

東莞捷瑞精密硅膠科技有限公司增資擴產(chǎn)項目績效評價指標

?

?