——2022年8月29日在東莞市第十七屆人民代表大會

　　常務(wù)委員會第七次會議上 

　　東莞市審計局局長 陳旭林

主任,、各位副主任,、秘書長,，各位委員：

　　我受市人民政府委托，向市人大常委會報告東莞市2021年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計情況,，請予審議。

　　根據(jù)審計法規(guī)定和經(jīng)市委審計委員會批準的審計項目計劃安排,，市審計局認真組織對2021年度市級預(yù)算執(zhí)行,、決算草案和其他財政收支情況進行了審計,。審計結(jié)果表明，在市委,、市政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下,，市財政等部門單位和鎮(zhèn)街堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實黨的十九大和十九屆歷次全會精神,，緊緊圍繞市委市政府工作部署,，積極應(yīng)對新冠肺炎疫情壓力和嚴峻復(fù)雜的國內(nèi)外經(jīng)濟形勢，扎實做好“六穩(wěn)”“六?！惫ぷ?，統(tǒng)籌推進疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展，高質(zhì)量推進參與粵港澳大灣區(qū)建設(shè),，民生保障落實,、城市品質(zhì)內(nèi)涵和生態(tài)建設(shè)成效不斷提升，為我市成功邁上“雙萬”新起點,，實現(xiàn)“十四五”良好開局奠定了堅實基礎(chǔ),。

　　——積極穩(wěn)定財源稅源，全力支持穩(wěn)增長促發(fā)展,。嚴格落實國家減稅降費政策,，推動完善財稅協(xié)同機制，健全非稅收入體系,，財源稅源持續(xù)穩(wěn)定,，與上一年相比，全市一般公共預(yù)算收入增長10.75%,，稅收收入增長10.78%,，非稅收入增長10.62%，財政收入呈現(xiàn)穩(wěn)定增長態(tài)勢,，為經(jīng)濟持續(xù)增長提供堅實的支撐,。

　　——強化重點領(lǐng)域資金保障，有力服務(wù)疫情防控與經(jīng)濟社會統(tǒng)籌發(fā)展,。大力統(tǒng)籌醫(yī)?；鸺柏斦Y金，支持開展核酸檢測,、疫苗接種等工作,，切實助力打贏疫情攻堅戰(zhàn)；分別投入14.89億元,、30億元,、13.7億元，用于支持高新科技項目建設(shè),，參與設(shè)立戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)引導(dǎo)基金,，支持產(chǎn)業(yè)集群,、產(chǎn)業(yè)技術(shù)改造等，促進加快培育經(jīng)濟發(fā)展新動能,，全力幫扶中小企業(yè)發(fā)展,。新增所得稅減半征收等惠企稅收政策，全年累計新增減稅降費207億元,，更好減輕企業(yè)融資及稅費負擔(dān),。

　　——積極利用政府債券推動發(fā)展，財政統(tǒng)籌管理水平穩(wěn)步提升,。全面梳理存量隱性債務(wù),，積極推動化解清零，消除隱性債務(wù)風(fēng)險,；積極申請新增政府專項債券232億元,，用于增加固定投資，為全市經(jīng)濟發(fā)展提供有力支撐,；全面上線“數(shù)字財政”信息化系統(tǒng),，實現(xiàn)各層級財政資金動態(tài)監(jiān)控，市鎮(zhèn)財政“一盤棋”管理格局基本形成,。

　　——持續(xù)完善審計整改工作機制,，審計整改取得較好成效。市政府建立常務(wù)會議定期聽取落實審計整改情況匯報機制,，先后聽取24個部門單位專題匯報審計整改情況,。截至7月中旬，上一年度審計工作報告反映的172個問題,，已完成整改158個,，整改率達91.86%，整改金額101.56億元,，制定完善相關(guān)制度及出臺政策33項,，整改工作取得較好成效,。

　　　一,、財政管理審計情況

　　（一）市級預(yù)算執(zhí)行和決算草案審計,。組織對2021年度市本級財政預(yù)算執(zhí)行,、決算草案和其他財政收支情況進行審計，并延伸審計水鄉(xiāng)特色發(fā)展經(jīng)濟區(qū)2021年度財政收支管理情況,。據(jù)市級決算草案反映,，2021年全市一般公共預(yù)算總收入1103.82億元，總支出1096.21億元,；政府性基金總收入1010.28億元,，總支出985.21億元,；市本級國有資本經(jīng)營預(yù)算總收入10.88億元，總支出10.88億元,；全市社會保險基金預(yù)算總收入198.03億元,，總支出184.17億元。審計結(jié)果表明,，市財政局依法組織財政收入,，強化疫情防控、民生領(lǐng)域,、科技創(chuàng)新和產(chǎn)業(yè)升級等方面的財力保障,，穩(wěn)步提升財政管理水平，2021年度市級預(yù)算執(zhí)行和財政管理情況總體良好,。審計發(fā)現(xiàn)在預(yù)算編制與執(zhí)行,、資金績效管理等方面還存在一些問題，主要是：

　　1．未根據(jù)實際資金需求編制預(yù)算,。例如一次性安排產(chǎn)業(yè)集群試點培育項目三年的預(yù)算額度4.8億元,，有3.6億元資金無實際用款需求而調(diào)劑調(diào)減；高估失業(yè)保險技能提升補貼申請人數(shù),，將該項目預(yù)算從2020年度的300萬元擴大到2021年度的5056.07萬元,，而實際完成率僅18.63%。

　　2．推進使用上級下達資金緩慢,。有6項2020至2021年收到的上級轉(zhuǎn)移支付資金共1.56億元,，至2022年3月底仍未實際使用；有13項上級轉(zhuǎn)移支付資金共1070.66萬元未在規(guī)定的30日內(nèi)下達到相關(guān)部門單位,，延期最長達212日,。

　　3．財政資金支出不合規(guī)。市財政超范圍動用預(yù)備費預(yù)算資金5437.35萬元用于專項經(jīng)費,、工作經(jīng)費等支出,，超范圍安排國有土地使用權(quán)出讓收入23億元用于戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)引導(dǎo)基金；部分園區(qū)部分專項債券資金投向不合規(guī),，有1.44億元用于具有企業(yè)經(jīng)營和景觀綠化等性質(zhì)的項目,。

　　4．財政收支核算、預(yù)算調(diào)整程序不規(guī)范,。市財政將部分土地出讓金產(chǎn)生的利息收入作為一般公共預(yù)算收入,，多列2021年度一般公共預(yù)算收入1.77億元；個別園區(qū)未編制預(yù)算調(diào)整方案報市人大審查和批準,，即調(diào)整增加經(jīng)費預(yù)算977.60萬元,。

　　5．非稅收入征繳不及時。有3個執(zhí)收單位2021年及以前年度征收的防空地下室易地建設(shè)費、生態(tài)環(huán)境罰沒收入,、污水處理費和生活垃圾處理費等非稅收入共4.45億元,，至2022年4月仍未征繳入庫；有436個人防結(jié)建項目未落實補建防空地下室或補繳易地建設(shè)費,；有1個園區(qū)未將380萬元資產(chǎn)處置款上繳市財政,。

　　6．財政資金績效管理有待加強。市財政未將76個預(yù)算項目納入績效管理或績效評價抽查復(fù)核范圍,，涉及實際支出金額4.71億元,；市財政出資11.65億元參與設(shè)立的3支政府性基金，未完成約定投資東莞本地項目的目標,，其中1支基金實際投資本地項目資金僅占總規(guī)模3.27%,，遠未達到協(xié)議約定50%的比例。部分申領(lǐng)使用專項債券的項目由于前期手續(xù)未完善等原因未及時開工建設(shè),，全市共有21.75億元2021年度債券資金至2022年2月仍未形成實物工作量,。

　　（二）部門單位預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計,。組織對市生態(tài)環(huán)境局,、市城建局、市文廣旅體局等15個市直一級部門單位及其下屬單位2021年度預(yù)算執(zhí)行情況和財政財務(wù)收支情況進行審計,。審計發(fā)現(xiàn)主要問題：

　　1．在預(yù)算編制方面,，有1個部門及其下屬單位的4個預(yù)算項目未明確預(yù)算資金具體用途，影響預(yù)算資金的執(zhí)行使用,，涉及預(yù)算資金495.97萬元,；有1個單位未充分考慮上年度預(yù)算執(zhí)行情況和實際資金需求狀況安排專項預(yù)算資金2000萬元，實際支出僅325.85萬元,，年中調(diào)劑調(diào)減1673萬元,，調(diào)整比例達83.65%。

　　2．在財政收支方面,，一是資金未及時收繳,，有3個部門未及時將近年度收取的商戶電費等資金上繳市財政，涉及金額964.08萬元,；有1個部門未及時將石馬河流域7個鎮(zhèn)上繳的生態(tài)補償金3450萬元清繳至市財政,。二是預(yù)算支出不合規(guī)，有3個部門未按規(guī)定用途或標準使用項目預(yù)算資金86.45萬元,；有7個部門單位審核把關(guān)不嚴,，導(dǎo)致多付項目資金273.45萬元,；有3個部門項目決策管理不當造成損失浪費172.53萬元,；有1個院校違規(guī)動用專用存款賬戶資金785.77萬元用于墊付職工稅費等支出。

　　3．在項目招標及管理方面,，有1個單位先實施項目再簽訂采購合同,，涉及采購項目6個,、采購合同金額125.92萬元；有5個部門單位違反合同約定提前支付17個項目合同款165.14萬元,。

　　4．在項目資金績效方面,，有6個部門的7個預(yù)算項目采購服務(wù)未達到合同要求，降低了項目效益,，涉及金額969.3萬元,；有9個部門單位的84個項目推進慢，導(dǎo)致6.52億元預(yù)算資金未執(zhí)行使用,；有6個部門單位撥付資金不及時,，部分撥到鎮(zhèn)街（單位）資金仍滯留在賬戶，涉及未使用資金899.12萬元,。還有個別單位未按要求細化預(yù)算項目的績效目標,，涉及預(yù)算資金1億元。

　　5．在公務(wù)支出和公務(wù)消費方面,，有7個部門單位存在公務(wù)支出核算不規(guī)范或無公函,、無清單接待等情況，涉及金額30.16萬元,；有4個部門單位未按規(guī)定將公車使用納入公務(wù)用車管理信息平臺,；還有3個部門差旅費、培訓(xùn)費等支出憑據(jù)不齊全,，涉及金額23.94萬元,。

　　（三）鎮(zhèn)級財政管理審計,。組織對萬江,、鳳崗、常平,、橋頭,、茶山、寮步等6個鎮(zhèn)街2020至2021年度財政收支情況進行了審計,。審計發(fā)現(xiàn)相關(guān)鎮(zhèn)街在財政預(yù)算編制與執(zhí)行,、財政經(jīng)費使用等方面，存在一些問題,，主要是：

　　1．代編項目預(yù)算未細化,，項目預(yù)算執(zhí)行不力。有2個鎮(zhèn)以財政統(tǒng)籌名義代編2020,、2021年度預(yù)算項目118個,，未下達細化到具體預(yù)算部門與項目，涉及預(yù)算金額39.65億元；有1個鎮(zhèn)漏編和多編2021年度預(yù)算項目51個,，涉及預(yù)算金額3543萬元,；有1個鎮(zhèn)將尚未實現(xiàn)的土地收入16.11億元編入預(yù)算，有2個鎮(zhèn)將往來款等款項5.19億元列作預(yù)算收支,，虛增2020,、2021年度財政預(yù)算收入共21.30億元。有3個鎮(zhèn)共333個2020,、2021年度預(yù)算項目未執(zhí)行,，涉及預(yù)算資金6.51億元。

　　2．財政監(jiān)管不嚴格,，資金使用不合規(guī),。有3個鎮(zhèn)未嚴格審核把關(guān)，多發(fā),、少發(fā)財政扶持補貼資金共79.06萬元,；有3個鎮(zhèn)未及時發(fā)放補貼資金共420.09萬元，其中2個鎮(zhèn)滯后發(fā)放超過2年,；有3個鎮(zhèn)未按規(guī)定用途支出財政專項資金6156.75萬元,；有2個鎮(zhèn)在鎮(zhèn)屬企業(yè)列支政府性支出1130.11萬元。另外,，有5個鎮(zhèn)未及時征繳物業(yè)租金等非稅收入,，涉及金額1.83億元；有5個鎮(zhèn)共14.22億元財政往來款掛賬三年以上未清理,。

　　3．“三公”經(jīng)費支出仍不夠規(guī)范,。主要涉及鎮(zhèn)街無公函接待、費用核算不規(guī)范,、支出憑據(jù)不齊全,、公務(wù)用車未納入平臺管理等情況，如有3個鎮(zhèn)街缺少接待公函等憑據(jù)手續(xù)支出接待費用268.91萬元,，有3個鎮(zhèn)在其他科目核算公務(wù)接待費等一般性支出360.03萬元,，有4個鎮(zhèn)存在占用下屬單位車輛、公務(wù)用車未納入公車平臺管理等情況,，涉及車輛30輛,。

　　二、重大政策措施落實跟蹤審計情況

　?。ㄒ唬┦〖壌龠M民營經(jīng)濟及中小微企業(yè)發(fā)展專項資金管理使用及相關(guān)政策落實審計情況,。主要跟蹤審計市工信局等職能部門管理使用2020、2021年省級促進民營經(jīng)濟及中小微企業(yè)發(fā)展專項資金情況,。審計發(fā)現(xiàn)主要問題：一是對“小升規(guī)”獎補資金發(fā)放企業(yè)名單審核管理不到位,，有7家已退出促進小微工業(yè)企業(yè)上規(guī)模發(fā)展項目庫的企業(yè)獲獎補資金共70萬元,。二是2020、2021年分別有420,、174家企業(yè)沒有申領(lǐng)“小升規(guī)”獎補資金,，當年獎補資金分別結(jié)余837.45萬元,、40萬元,，影響政策資金實施效果。三是2020年省安排東莞中小微企業(yè)服務(wù)券資金500萬元,，至服務(wù)券兌現(xiàn)截止日（2021年2月）僅成功兌現(xiàn)227.46萬元,，且服務(wù)券資金兌現(xiàn)撥付工作耗時18個月才完成，中小微企業(yè)服務(wù)券工作效率有待進一步提升,。

　?。ǘ┩七M鄉(xiāng)村振興建設(shè)審計情況。主要對鳳崗,、橋頭等鎮(zhèn)落實耕地保護,、建設(shè)高標準農(nóng)田等情況進行審計。審計發(fā)現(xiàn)主要問題：一是落實耕地保護工作不到位,，有2個鎮(zhèn)共701.02畝基本農(nóng)田被用于種植果樹,、觀光旅游等“非糧化”“非農(nóng)化”項目，1個鎮(zhèn)有263.44畝耕地撂荒兩年或以上未復(fù)耕,。二是高標準農(nóng)田項目建設(shè)選址不合理,，1個鎮(zhèn)將258.25畝存在“非糧化”“非農(nóng)化”問題的耕地和農(nóng)用地納入建設(shè)范圍。三是對高標準農(nóng)田建后管護不到位,，未嚴格落實巡查制度,，2個鎮(zhèn)共509.06畝高標準農(nóng)田建成后未按規(guī)定劃入基本農(nóng)田保護區(qū)，部分工程設(shè)施被荒廢或毀壞,，無法正常耕種,。

　　（三）疫苗流通和預(yù)防接種政策落實審計情況,。主要對市衛(wèi)生健康局,、市疾控中心、市市場監(jiān)督管理局等部門單位落實疫苗流通管理和保障預(yù)防接種政策落實情況進行審計,。審計發(fā)現(xiàn)主要問題：一是有1個主管部門未嚴格按委托合同約定要求頻次,，對第三方公司提供的疫苗倉儲及配套服務(wù)全過程進行監(jiān)督檢查。二是有1個接種單位對疫苗儲存設(shè)備維修后出現(xiàn)的高溫預(yù)警處置不及時,，導(dǎo)致價值48.69萬元的疫苗失溫報廢,。三是有5個接種單位對非免疫規(guī)劃疫苗采購價格、疫苗持有人等相關(guān)信息公開不完整,。

　?。ㄋ模┐蚝梦廴痉乐喂詰?zhàn)審計情況,。主要對2021年度水污染治理情況以及對萬江、茶山等鎮(zhèn)街近年落實生態(tài)環(huán)境保護工作情況進行審計,。審計發(fā)現(xiàn)主要問題：一是至2021年底有8條黑臭水體經(jīng)治理后水質(zhì)仍未穩(wěn)定達標,。二是有3個鎮(zhèn)街落實VOCs重點監(jiān)管企業(yè)綜合整治工作任務(wù)不到位，有2家高污染高排放和落后產(chǎn)能VOCs企業(yè)注銷后被收購在原址繼續(xù)經(jīng)營,，未實際淘汰,；有1個街道2家企業(yè)至2021年底仍未完成煤改氣任務(wù)，對比要求延后近三年,。三是有1個鎮(zhèn)未對明確列入固廢重點生產(chǎn)行業(yè)范圍的企業(yè)實行申報管理,，2020年有317家企業(yè)當年度未進行工業(yè)固體廢物登記，有6家登記固體廢物量為零,。

　?。ㄎ澹┽t(yī)療廢物處置管理審計情況。主要對市生態(tài)環(huán)境局,、市衛(wèi)生健康局等部門單位執(zhí)行醫(yī)療廢物處置管理相關(guān)政策情況,，以及開展醫(yī)療廢物收運處置情況進行審計。審計發(fā)現(xiàn)主要問題：一是截至2021年9月,，全市仍有337家在冊醫(yī)療機構(gòu),、超過200家動物診療機構(gòu)產(chǎn)生醫(yī)療廢物未納入集中處置管理，部分醫(yī)療廢物仍未得到妥善處置,。二是醫(yī)療廢物存放,、收運存在風(fēng)險，有個別醫(yī)院未嚴格使用專用醫(yī)療廢物周轉(zhuǎn)箱存放醫(yī)療廢物,，收運單位未按協(xié)議約定頻次到部分醫(yī)療機構(gòu)收運醫(yī)療廢物,。三是2個主管部門未就雙方掌握的醫(yī)療機構(gòu)數(shù)量、醫(yī)療廢物處置收費等變化情況,，以及開展醫(yī)療廢物收運處置監(jiān)管等情況進行充分溝通共享,，部門聯(lián)合監(jiān)管有待進一步加強。

　　三,、重點民生和重大投資項目審計情況

　?。ㄒ唬┬鹿诜窝滓咔榉揽刭Y金管理使用審計情況。組織對2021年度新冠肺炎疫情防控資金管理使用情況進行審計,。審計發(fā)現(xiàn)有5個鎮(zhèn)街至2022年4月仍未將市2021年7月下達的核酸檢測補助資金121萬元,，劃撥給開展核酸檢測工作的醫(yī)療機構(gòu)；有13個鎮(zhèn)街未及時將社區(qū)工作者臨時工作補貼結(jié)余資金201.27萬元上繳市財政,。

　?。ǘ┕步煌ㄟ\營補貼審計情況。主要對2020年度公共交通運營補貼專項資金的管理使用績效情況進行審計,。審計發(fā)現(xiàn)主要問題：一是公共交通運營補貼實施方案及補貼規(guī)定不完善,，原2018-2019年公交交通補貼實施方案未明確能源消耗費計算口徑,，方案到期后新的公交補貼實施方案及補貼規(guī)定反復(fù)修改，至2022年2月仍未出臺,。二是規(guī)制成本核定工作偏慢,，市財政、軌道交通部門至2022年3月才完成2019和2020年度軌道交通運營補貼資金清算工作,，涉及應(yīng)撥付補貼資金3529.47萬元,。三是部分公交公司降本增效工作有待提升，存在公交線路載客量較低,、部分公交車車身廣告資源未充分利用,、未合理安排充電站場導(dǎo)致能耗成本增加等情況,，還有5家公交公司共計57輛電動公交車因質(zhì)量問題停運送修,，停運時間最長超過16個月，期間產(chǎn)生折舊費用80.72萬元,。

　?。ㄈ┥鐣ｋU基金管理使用審計情況。主要對2021年度社會保險基金管理使用情況進行審計,。審計發(fā)現(xiàn)主要問題：一是未按時足額征收15475家社保登記戶2021年度社會保險費4248.34萬元,。二是社保部門對先行支付的工傷保險待遇未按規(guī)定及時進行追償，涉及110人,、1317.35萬元,。三是對個別企業(yè)申報材料審核不嚴謹，有114家單位未按規(guī)定為119名新進人員辦理工傷保險和失業(yè)保險,。

　?。ㄋ模┲卮笸顿Y項目審計情況。組織對松山湖材料實驗室,、濱海灣新區(qū)配套設(shè)施和城市軌道交通1號線一期工程開展專項審計,，并對城建、水務(wù)等部門單位和鳳崗,、寮步,、茶山、常平,、長安等鎮(zhèn),，以及水務(wù)、東實等國有企業(yè)組織開展的重大公共工程項目建設(shè)情況進行審計,。審計發(fā)現(xiàn)主要問題：

　　1.建設(shè)項目前期工作不完善,。一是手續(xù)不齊全，濱海灣新區(qū)有12個建設(shè)項目共129.37畝用地未辦理農(nóng)用地轉(zhuǎn)建設(shè)用地手續(xù)即開工建設(shè),。二是提交手續(xù)耗時長,，軌道1號線工可修編,、概算調(diào)整仍未報省審批，征地拆遷滯后和部分站點未定,，工程總進度滯后超過17個月,；有10個污水處理廠和污泥集中處置項目仍未完成用地手續(xù)辦理和經(jīng)營方案報批，建設(shè)進度滯后最長超過1年,。三是論證與評估不充分,，有2個新擴建污水處理廠項目前期開展進廠污水量評估論證不充分，建成后實際進水量低于預(yù)期,。四是項目發(fā)包不規(guī)范,，有4個鎮(zhèn)共33個綠化工程等項目以政府采購代替工程招投標，對比增加財政負擔(dān)6956.3萬元,。

　　2.建設(shè)項目工程價款結(jié)算審核不嚴,。一是多計工程款，松山湖材料實驗室一期工程多計工程款1791.52萬元,；茅洲河流域整治二期項目未按招標文件簽訂合同計算土方費用,，多計工程款項3300萬元。二是投資規(guī)?？刂撇粐?，個別工程由于部分子項超既定投資規(guī)模而直接刪減或壓縮其他子項的建設(shè)內(nèi)容，涉及工程造價約6910萬元,。三是工程價款結(jié)算支付不及時,，有35個最早2018年已完工驗收的工程項目，截至2022年3月仍未完成結(jié)算,，涉及合同金額18.52億元,。

　　3.建設(shè)項目進度管理及使用績效不理想。一是建設(shè)進度偏慢,，有10個納入市重大建設(shè)項目的濱海灣新區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施項目未完成2021年度投資計劃,，其中最低僅完成年度投資計劃的2.6%；軌道1號線有2個站點建設(shè)進度嚴重滯后于地下區(qū)間盾構(gòu)施工進度,，需要增加工程費用約2869.30萬元,。二是后續(xù)管護不善，有2個鎮(zhèn)投資4301.55萬元建成的工程項目后期缺乏有效管護,，部分設(shè)施損壞無法使用,，其中部分種植花卉苗木枯萎造成投資損失474.84萬元，影響財政資金投資效益,。

　　四,、國資國企審計情況

　　（一）市屬國有企業(yè)審計情況,。組織對東莞市水務(wù)集團等3家市屬國有企業(yè)進行審計,。審計發(fā)現(xiàn)主要問題：一是落實節(jié)水降損政策不力,，推動市區(qū)水廠供水管網(wǎng)實施改造進度較慢，截至2021年6月底,，市區(qū)范圍仍有1127.32千米應(yīng)改造老舊管網(wǎng)未開展改造,，供水管網(wǎng)漏損率長期居高不下，個別區(qū)域年度漏損率超過30%,，遠超過12%的國家標準,。二是應(yīng)收未收售水收入共計3964.91萬元，其中617.29萬元超過三年,。三是資產(chǎn)管理運營不規(guī)范,，有土地和物業(yè)資產(chǎn)閑置多年未產(chǎn)生經(jīng)營效益，分別涉及土地面積24.08萬平方米,、建筑面積0.56萬平方米,。

　　（二）行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)審計情況,。在市本級財政預(yù)算執(zhí)行審計和部門單位預(yù)算執(zhí)行審計中,，重點關(guān)注部門單位管理使用國有資產(chǎn)情況,。審計發(fā)現(xiàn)主要問題：一是有6個部門單位的部分資產(chǎn)長期閑置造成浪費,，涉及房屋0.73萬平方米、公車2輛,、辦公及醫(yī)療設(shè)備1040件,、信息系統(tǒng)26個，資產(chǎn)原值合計2003.94萬元,。二是資產(chǎn)核算不規(guī)范,，有9個部門單位的部分房屋、車輛,、辦公設(shè)備等資產(chǎn)未納入會計賬核算,，有5個單位共有118塊土地未入賬核算，涉及面積2410.62萬平方米,；有2個單位未將已購入耗材和外宣品作存貨反映,，涉及購買金額1130.06萬元。

　?。ㄈ┳匀毁Y源資產(chǎn)審計情況,。組織對相關(guān)鎮(zhèn)街落實水資源、土地資源管理利用與保護工作情況進行審計,。審計發(fā)現(xiàn)主要問題：一是水資源管理落實不到位,，有2個鎮(zhèn)街推動中水和再生水利用進度緩慢，影響節(jié)水型社會達標建設(shè),。二是有2個鎮(zhèn)共4宗已供土地長期閑置,，涉及面積8.32萬平方米,。三是部分土地被非法占用，有1個街道0.55萬平方米公共地塊被他人非法圍蔽占用作停車場,，1個鎮(zhèn)5.40萬平方米政府儲備用地被占用用于搭建生產(chǎn)設(shè)施和建設(shè)停車場,。

　　　五、審計移送問題線索情況

　　2021年,，市審計局共向紀檢監(jiān)察機關(guān)及相關(guān)職能部門移送問題線索8件,，移送處理問題線索涉及金額2.29億元，并向組織人事,、紀檢監(jiān)察等部門提交審計結(jié)果報告等28篇,，向市委巡察辦共享審計成果81篇，進一步加強了審計與紀檢監(jiān)察,、組織人事,、巡察等部門的“雙向”聯(lián)動，促進增強了部門監(jiān)督合力,。

　　六,、審計建議

　　結(jié)合審計發(fā)現(xiàn)問題，審計建議：

　?。ㄒ唬﹫猿址€(wěn)字當頭,、穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，扎實服務(wù)保障經(jīng)濟健康發(fā)展,。壓實各部門穩(wěn)住全市經(jīng)濟大盤的政治責(zé)任,，堅持圍繞中心服務(wù)大局，有力推動中央和省市穩(wěn)住經(jīng)濟一攬子政策措施落地見效,，扎實推進減稅降費,、就業(yè)優(yōu)先、金融服務(wù)實體經(jīng)濟等重點工作,，加大對制造業(yè)和科技創(chuàng)新的支持力度,，進一步穩(wěn)定產(chǎn)業(yè)鏈、供應(yīng)鏈,，促進企業(yè)提升競爭力,、激發(fā)市場活力。進一步強化主動服務(wù)意識,，充分調(diào)研市場情況,、了解企業(yè)需求，促進從“企業(yè)找政策”向“政策找企業(yè)”轉(zhuǎn)變,，提前做好政策配套項目的入庫儲備,，切實讓各項重大政策措施加快貫徹落實到具體的項目，更好推動我市加快經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展。

　?。ǘ娀斦Y金統(tǒng)籌監(jiān)管,，持續(xù)提升財政支持和保障能力水平。深入推進預(yù)算編制精細化管理,，充分考慮項目可行性,，科學(xué)統(tǒng)籌分配財政資金，合理測算資金需求,，編實編細預(yù)算,，切實強化預(yù)算約束力。全面貫徹落實政府過緊日子要求,，進一步加強對項目預(yù)算執(zhí)行監(jiān)管,，嚴格按項目實際進度撥付資金，年底前未使用的資金,，及時收回統(tǒng)籌,，避免資金閑置。加強專項債券資金管理使用,，加快項目前期工作,，爭取形成更多實物工作量，讓債券資金更好發(fā)揮使用效果,。

　?。ㄈ┘訌娬顿Y項目監(jiān)管，精準發(fā)力擴大有效投資,。進一步規(guī)范加強政府投資項目的可行性研究,、方案設(shè)計論證等前期工作，提高設(shè)計及施工方案的可操作性,，避免施工過程中出現(xiàn)大幅度調(diào)整；進一步提升執(zhí)行力,，加快立項和概算等審批流程,，保障工程按工期推進。嚴格規(guī)范執(zhí)行工程建設(shè)基本程序,，強化工程項目各階段手續(xù)辦理及施工管理,，嚴格審核把關(guān)工程變更，規(guī)范計量支付工程款項,，避免工程項目投資規(guī)模失控,，影響政府投資效益。

　?。ㄋ模﹫允氐拙€思維,，切實防范化解風(fēng)險隱患。加強財政、金融領(lǐng)域運行風(fēng)險的監(jiān)測防范,，加大對鎮(zhèn)街債務(wù)管理使用的監(jiān)督檢查,，嚴格防范違規(guī)新增隱性債務(wù)行為，切實鞏固我市隱性債務(wù)清零成果,。嚴守生態(tài)保護紅線,，嚴格落實耕地和林地等資源保護工作責(zé)任，促進持續(xù)改善生態(tài)系統(tǒng)質(zhì)量,。深入打好污染防治攻堅戰(zhàn),，建立長效工作機制，加強對污水處理廠等環(huán)境工程的日常監(jiān)管和績效評價,，適時對治理方式作相應(yīng)調(diào)整,，確保各項工程及時投入使用，充分發(fā)揮環(huán)境治理效果,。

　　對本報告反映的具體情況,，市審計局已依法征求了被審計單位意見，對有關(guān)問題提出了處理意見和建議,，督促被審計單位按要求落實整改,。一些依法應(yīng)由其他部門單位處理的問題線索，已按規(guī)定程序作了移送處理,。接下來,，市審計局將按照市人大常委會決議要求和市政府工作部署，進一步壓實整改主體責(zé)任,，嚴格落實整改臺賬管理制度,，切實做好跟蹤督導(dǎo)和業(yè)務(wù)指導(dǎo)，確保審計發(fā)現(xiàn)問題整改到位,。有關(guān)整改情況將依照規(guī)定程序向市政府和市人大常委會報告,。

　　主任、各位副主任,、秘書長,，各位委員，今年是黨的二十大召開之年,，新征程催人奮進,，新使命重任在肩，我們將始終堅定以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo),，切實扛起新時代審計工作責(zé)任使命,，依法全面履行審計監(jiān)督責(zé)任，扎實做好常態(tài)化“經(jīng)濟體檢”等各項審計工作,，努力為東莞在“雙萬”新起點上實現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展,，作出新的更大貢獻，以優(yōu)異成績迎接黨的二十大勝利召開！

　　以上報告,，請予審議,。